Aprenda aqui como declarar gastos com educação no imposto de renda 2019. Despesas com escola, faculdade, FIES, cursos, pós-graduação…

Os gastos com educação ou despesas com instrução podem ser deduzidos da base de cálculo do imposto de renda da pessoa física, limitado a um teto máximo previsto na legislação do imposto. A dedução vale somente para as pessoas físicas que optarem pelo modelo completo da declaração do imposto de renda, uma vez que o modelo de declaração do imposto simplificado prevê um desconto padrão de 20%, que substitui todas as deduções legais permitidas.

As gastos com educação são somente os relacionados ao próprio contribuinte declarante e aos seus dependentes ou alimentandos. Na hipótese de apresentação da declaração do cônjuge em separado, o contribuinte declarante somente pode deduzir as despesas com instrução do dependente comum quando este estiver relacionado na sua declaração. A dedução é permitida independentemente de estar o recibo em nome seu ou do outro cônjuge.

O dependente é a pessoa que se encaixa em uma das definições dadas na tabela de dependentes da Receita Federal. Pode ser filho, entrado, companheiro, uma pessoa de quem o contribuinte tenha a guarda judicial. É preciso seguir as regras da Receita que definem quem pode ser dependente. Por exemplo: um filho só pode ser considerado dependente até 21 anos ou até 24 anos, se ainda estiver cursando escola técnica ou ensino superior.

Neste ano de 2019, o valor dos gastos dedutíveis não podem ultrapassar o limite de R$ 3.561,50 por contribuinte ou dependentes. O valor de despesas que ultrapassar esse limite não pode ser usado para compensar gastos de valor inferior ao limite efetuados com o próprio contribuinte ou com outro dependente. Os gastos que excederem o limite devem ser informados na ficha “Pagamentos Efetuados”, no campo “Valor reembolsado/Parcela Não Dedutível”.


Enquadram-se como instituições de ensino aquelas regularmente autorizadas, pelo Poder Público, a ministrar educação básica (educação infantil, ensino fundamental e médio) e educação superior. Na educação básica são definidos três níveis de escolaridade:

Educação infantil: É a primeira etapa da educação básica, ou seja, é aquela que precede o ensino fundamental obrigatório, oferecida em creches ou entidades equivalentes e pré-escolas, compreendendo a educação de menores na faixa etária de zero a cinco anos de idade;

Ensino fundamental: É aquele, obrigatório, que precede o ensino médio e tem duração nove anos;

Ensino médio: É a etapa final da educação básica e tem duração mínima de três anos.

Educação superior: Estão contemplados os programas de graduação, abertos a candidatos que tenham concluído o ensino médio ou equivalente e tenham sido classificados em processo seletivo; e
de pós-graduação, compreendendo programas de mestrado e doutorado, bem assim cursos de especialização abertos a candidatos diplomados em cursos de graduação e que atendam às exigências das instituições de ensino.

As despesas relativas a cursos de especialização são passíveis de dedução somente quando comprovadamente realizadas com cursos inerentes à formação profissional daquele com quem foram efetuadas.

Os pagamentos de cursos preparatórios para concursos ou vestibulares, bem como as respectivas taxas de inscrição, não podem ser deduzidos como gastos com educação. Os pagamentos de aulas de idioma estrangeiro, música, dança, natação, ginástica, dicção, corte e costura, aulas de trânsito, tênis ou pilotagem também não podem ser deduzidos como despesas com instrução.

Não se enquadram no conceito de despesas de instrução, não podendo, portanto, ser deduzidas da BC do IRPF:

  • as despesas com uniforme, material e transporte escolar, as relativas à elaboração de dissertação de mestrado ou tese de doutorado, contratação de estagiários, computação eletrônica de dados, papel, fotocópia, datilografia (xerox), digitação, tradução de textos, impressão de questionários e de tese elaborada, gastos postais e de viagem;
  • as despesas com aquisição de enciclopédias, livros, revistas, jornais, publicações e materiais técnicos;
  • o pagamento de aulas de música, dança, natação, ginástica, tênis, pilotagem (aulas de trânsito), tênis, dicção, corte e costura, informática e assemelhados;
  • o pagamento de cursos preparatórios para concursos ou vestibulares, bem como as respectivas taxas de inscrição;
  • o pagamento de aulas de idioma estrangeiro;
  • os pagamentos feitos a entidades que tenham por objetivo a criação e a educação de menores desvalidos e abandonados;
  • as contribuições pagas às Associações de Pais e Mestres e às associações voltadas para a educação;
  • o valor despendido para pagamento do crédito educativo;
  • os gastos com passagens e estadas feitos pelo contribuinte, com ele próprio ou com seus dependentes, a fim de estudar no exterior;
  • relativas ao imposto eventualmente retido sobre a remessa, no caso da letra anterior;
  • participação em congressos.

Como Declarar Gastos com Educação – Pagamentos Efetuados

Gastos com educação devem ser declarados na ficha Pagamentos Efetuados. Lembre-se que a Receita Federal poderá pedir a comprovação dos gastos realizados com instrução. Portanto, é de fundamental importância que o contribuinte guarde todos os comprovantes, onde deverá conter o nome, endereço e número do CPF ou do CNPJ da pessoa para quem os pagamentos foram efetuados.

como declarar gastos com educacao

O vídeo abaixo mostra como os gastos com educação devem ser declarados na ficha “Pagamentos Efetuados”. Vejam que é necessário especificar com quem a despesa foi realizada (Titular, Dependente ou Alimentado), o nome da instituição de educação, o CNPJ da instituição de educação, o valor pago e a parcela não dedutível/valor reembolsado.

Como Declarar Gastos com Educação – Dúvidas mais Comuns

Pergunta 1: Pago a faculdade do meu filho. Posso declarar este gasto com educação como despesa com dependente?

Resposta: Será possível deduzir os gastos com instrução se o seu filho tiver até 24 anos de idade e for incluído na declaração como dependente.

Pergunta 2: Pago a escola do meu filho porém os recibos estão no nome da minha esposa. Posso declarar essas despesas na minha declaração de imposto de renda 2018?

Resposta: Se ele está como dependente em sua declaração você pode deduzir as despesas com sua instrução.

Pergunta 3: Fiz um curso de computação no ano passado. Posso lançar este gasto na minha declaração de imposto de renda 2018?

Resposta: Este gasto não é permitido. Somente são dedutíveis os pagamentos de despesas com instrução com educação infantil, compreendendo as creches e as pré-escolas; ensino fundamental; ensino médio;
educação superior, compreendendo os cursos de graduação e de pós-graduação (mestrado, doutorado e especialização); educação profissional, compreendendo o ensino técnico e o tecnológico.

Pergunta 4: Gastei com mensalidades da escola do meu filho no ano passado o total de R$ 4,2 mil. Que valor devo informar na declaração de imposto de renda 2018?

Resposta: As despesas com instrução neste ano estão limitadas a R$ 3.375,83. Portanto, na ficha “Pagamentos e Doações Efetuados”, informe o total pago e a parcela excedente não dedutível.

Pergunta 5: Minha filha estuda no exterior. É possível declarar gastos com estadia e envio de dólares para ela?

Resposta: Podem ser deduzidos apenas os valores relativos a despesas de instrução, em estabelecimentos de ensino regular, comprovadas por meio de documentação hábil, realizadas no exterior com dependentes, observados os requisitos e o limite previstos na legislação. Os pagamentos efetuados em moeda estrangeira devem ser convertidos em dólares, pelo seu valor fixado na data do pagamento. Em seguida, devem ser convertidos em reais, mediante utilização do valor do dólar fixado para venda pelo Banco Central do Brasil no último dia útil da primeira quinzena do mês anterior ao do pagamento.

Pergunta 6: O pagamento do valor do crédito educativo pode ser deduzido como despesa com instrução?

Resposta: Não, por falta de previsão legal. O crédito educativo caracteriza-se como empréstimo oneroso, com ônus e encargos próprios desses contratos. O valor pago à instituição de ensino, ainda que com recursos do crédito educativo, pode ser deduzido como despesa com instrução, observado os limites previstos na legislação, no ano do efetivo pagamento à instituição de ensino.

Pergunta 7: Despesas relativas à elaboração de dissertação de mestrado ou tese de doutorado podem ser deduzidas como gastos com faculdade?

Resposta: As despesas relativas à elaboração de dissertação de mestrado ou tese de doutorado, tais como: contratação de estagiários, computação eletrônica de dados, papel, fotocópia, datilografia, tradução de textos, impressão de questionários e de tese elaborada, gastos postais, não são consideradas despesas de instrução.

Pergunta 8: Gastos com a aquisição de livros, revistas, publicações e materiais técnicos podem ser deduzidas no imposto de renda 2018?

Resposta: Não. O valor relativo à aquisição dessas publicações não pode ser deduzido na declaração de ajuste anual do imposto de renda.

Pergunta 9: Em 2017 paguei uma taxa na escola do meu filho que garantiu sua vaga. Posso incluir este gasto no imposto de renda 2018?

Resposta: Caso esta taxa faça parte da anualidade da escola pode sim. Se esta taxa não se referir ao custo da anualidade da escola, não pode.

Pergunta 10: Em 2017 recebi uma bolsa da CAPES para realizar Doutorado. O valor da bolsa corresponde exatamente ao valor da mensalidade. Como faço para declarar esse este valor no imposto de renda 2018?

Resposta: Declare como rendimento recebido de pessoa jurídica, informando o CNPJ da CAPES.

Pergunta 11: Pago as mensalidades da faculdade do meu irmão que não é meu dependente na declaração. Posso declarar este gasto?

Resposta: Não. Você somente poderá deduzir as despesas próprias ou dos dependentes constantes em sua declaração de imposto de renda.

Pergunta 12: Ocorrendo o divórcio ou separação judicial durante o ano-calendário, o contribuinte que não detém a guarda dos filhos pode deduzir as despesas com instrução com eles efetuadas antes do divórcio?

Resposta: Sim. As despesas com instrução efetuadas antes do divórcio podem ser deduzidas desde que os filhos figurem como dependentes na declaração do ano-calendário relativo ao divórcio.

Pergunta 13: O contribuinte que paga educação de neto, bisneto, irmão, primo ou sobrinho pode deduzir essas despesas?

Resposta: O laço de parentesco, bem como o efetivo pagamento das despesas com a instrução dessas pessoas, não são condições suficientes para permitir sua dedução pelo parente que suporta o encargo. Esta só é permitida quando o beneficiado possa ser enquadrado na condição de dependente do contribuinte. Podem ser dedutíveis as despesas com instrução de irmão, neto ou bisneto, sem arrimo dos pais, até 21 anos, desde que o contribuinte detenha a guarda judicial, ou de qualquer idade, quando incapacitado física ou mentalmente para o trabalho. No caso de irmão, neto ou bisneto sem arrimo dos pais, com idade de 21 a 24 anos, a dedução é possível se o dependente ainda estiver cursando estabelecimento de ensino superior ou escola técnica de 2º grau, desde que o contribuinte tenha detido sua guarda judicial até os 21 anos. No caso de primo ou sobrinho, pode ser feita a dedução somente quando esse se enquadrar como menor pobre e desde que o contribuinte o crie e eduque, até que complete 21 anos e detenha sua guarda judicial.

Pergunta 14: Posso deduzir despesas com cursos de línguas, como inglês, no imposto de renda 2018?

Resposta: Não. Apenas são dedutíveis os valores pagos a cursos regulares, curso de inglês está fora desta categoria.

Pergunta 15: Posso deduzir escola de natação e curso de computação de meus filhos no imposto de renda 2018?

Resposta: Não. Apenas são dedutíveis os valores pagos a cursos regulares, curso de natação e de computação está fora desta categoria.

Pergunta 16: Paguei somente em 2019 algumas parcelas da escola que venceram em 2018. Devo lançar na atual declaração ou na próxima?

Resposta: Considerando que a pessoa física deve observar o regime de caixa, os valores relativos ao ano de 2018 pagos em 2019 devem ser informados na declaração do exercício de 2019.

Pergunta 17: Pago a faculdade da minha filha porém os recibos estão em nome da minha esposa. Posso declarar essas despesas na minha declaração?

Resposta: Sim. Se ele é considerado dependente em sua declaração, você pode deduzir as despesas com sua instrução.

Pergunta 18: Minha filha está fazendo aulas de reforço com professor particular. Posso deduzir os gastos com essas aulas?

Resposta: Não. Os gastos com aulas de professores particulares ou de instituições especializadas em reforço escolar não são dedutíveis.

Pergunta 19: A médica orientou minha filha fazer esporte. Devo declarar esta despesa da academia como saúde ou educação?

Resposta: Mensalidades de academia de ginástica, escolas de natação ou de outras práticas esportivas em geral não são dedutíveis do Imposto de Renda. Porém, se sua filha realizar atividades com acompanhamento de um fisioterapeuta, como pilates, o gasto pode ser deduzido do Imposto como despesa médica. Nesse caso, é importante que o gasto esteja discriminado em um recibo dado pelo fisioterapeuta com CPF, ou em nota fiscal emitida por uma clínica de fisioterapia com CNPJ.

Pergunta 20: Pago creche (escolinha) para meus filhos enquanto estou no trabalho. Posso declarar esta despesa?

Resposta: Creches e pré-escolas são classificadas como educação infantil (para bebês e crianças até seis anos). Portanto, os valores gastos com a creche são dedutíveis do imposto de renda de 2019 até o limite de R$ 3.561,50 por criança no ano.

Pergunta 21: Meu filho estuda em escola particular. Seu avô é professor na escola e concederam uma bolsa de 50% de desconto. O pagamento da mensalidade é feita no carnê. Posso declarar esse valor como gasto com educação?

Resposta: Pode sim. O valor efetivamente pago como despesa com instrução pode ser declarado. Observe que, se for preciso comprovar os pagamentos dessas despesas, será necessária a prova do desembolso financeiro para aquela instituição de ensino.

Pergunta 22: Adotei um filho e tenho a guarda provisória (em processo judicial para a guarda definitiva). Ele tem 19 anos e tem CPF. Este ano, decidi colocá-la na declaração do Imposta de Renda como dependente. Quanto à educação gastei mais de R$ 8 mil. Então como dependente é considerado de dedução no valor de R$ 2.275,08 e mais com a educação R$ 3.561,50. Isto da um total de R$ 5.836,58 a mais sem desconto, correto? Parece que não está considerando o valor que gastei na educação.

Resposta: Como você tem a guarda judicial do filho, ele preenche as condições de dependente e assim pode ser informado em sua declaração de ajuste anual. O valor das deduções será o limite de gastos com educação somando-se com a dedução por dependente: R$ 3.561,50 + R$ 2.275,08 = R$ 5.836,58.

Pergunta 23: Fiz um financiamento estudantil. Como declarar?

Resposta: Nos casos de financiamento, é considerado como despesa dedutível o valor que foi pago à instituição de ensino e não à instituição financeira. Exemplo: um contribuinte que financiou a faculdade para começar a pagar em 4 anos, após a conclusão do curso, deve declarar as mensalidades nos anos em que elas forem pagas à universidade, ainda que o dinheiro não esteja saindo de seu bolso. Quando ele começar a quitar o empréstimo com o banco, os valores não poderão mais ser deduzidos, porque já foram no passado.

Pergunta 24: O médico orientou que meu filho fizesse esporte por questões de saúde. Devo lançar a despesa da academia como saúde ou educação?

Resposta: Mensalidades de academia de ginástica, escolas de natação ou de outras práticas esportivas em geral não são dedutíveis do Imposto de Renda. Entretanto, se o seu filho realizar algum tipo de exercício com acompanhamento de um fisioterapeuta, como pilates, o gasto pode ser deduzido do Imposto como despesa médica. Nesse caso, é importante que o gasto esteja discriminado em um recibo dado pelo fisioterapeuta com CPF, ou em nota fiscal emitida por uma clínica de fisioterapia com CNPJ.

Pergunta 25: Trabalho na área de T.I e fiz a compra de um pacote de cursos online para me especializar na área. Neste caso posso declarar essa despesa no momento de realizar minha declaração?

Resposta: Cursos livres de atualização não são dedutíveis como despesas com instrução, porém, se forem comprovadamente necessários para que a profissional exerça sua profissão, poderão ser deduzidos como despesas no livro-caixa. O campo livro-caixa está disponível na ficha Rendimentos Recebidos de Pessoa Física/Exterior e pode ser utilizado pelas pessoas físicas que receberam rendimentos de trabalho não-assalariado.

Pergunta 26: Pago Faculdade do meu filho de 23 anos, as mensalidade estão no CPF dele. Posso incluir na minha declaração? Qual valor dedutível?

Os filhos podem constar na declaração até os 21 anos, ou até os 24 anos se estiverem frequentando curso técnico ou faculdade. Sendo assim, este pai pode declarar o filho como dependente e deduzir os gastos com mensalidade da faculdade. Despesas com educação, própria ou dos dependentes possuem dedução de R$ 3.561,50 por pessoa em 2018.

Pergunta 27: Minha filha completou 25 anos em setembro do ano passado, mas eu ainda pago plano de saúde e faculdade. Posso incluí-lo como meu dependente na declaração do Imposto de Renda deste ano?

Segundo as regras do Imposto de Renda, podem ser considerados dependentes a filha, o filho, a enteada ou o enteado com até 21 anos, ou de qualquer idade quando incapacitado física ou mentalmente para o trabalho. Também podem ser considerados dependentes os filhos ou enteados que tenham até 24 anos, se estiverem cursando estabelecimento de ensino superior ou escola técnica de segundo grau. O fato de ter completado 25 anos durante o ano não leva à perda da condição de dependência. Então os gastos com educação do ano passado poderão ser declarados neste ano.

Pergunta 28: Ano passado eu tinha como dependente meu filho e pagava a escola dele, sendo que em maio minha esposa decidiu pagar a escola e colocou o meu filho como dependente. Como podemos declarar a despesa referente ao colégio do meu filho, já que durante o ano de 2018 os dois pagaram o colégio? Os dois ( eu e minha esposa ) podemos colocar o meu filho como dependente em cada declaração, e colocar como despesa os meses que cada um pagou o colégio?

Apenas um dos dois poderá declarar o filho como dependente. Um dependente não pode constar de duas declarações no mesmo ano.

Pergunta 29: Meu irmão paga a faculdade do filho mesmo o recibo estando no nome do meu irmão posso deduzir no meu imposto de renda?

Como é o irmão que tem o gasto, você não poderá lançar na sua declaração. É permitido lançar gastos com educação própria ou de dependentes que tenham sido arcados pelo titular da declaração.

Pergunta 30: Cursos de informática e inglês podem ser declarados?

Não podem ser deduzidas por falta de previsão legal. Só são dedutíveis os pagamentos de despesas com instrução do contribuinte e de seus dependentes, efetuados com estabelecimentos de ensino, relativos à educação infantil, compreendendo as creches e as pré-escolas; ao ensino fundamental; ao ensino médio; à educação superior, compreendendo os cursos de graduação e de pós-graduação; e à educação profissional, compreendendo o ensino técnico e o tecnológico.

Pergunta 31: O contrato da escola do meu filho está no CPF da minha mulher, que não declarou Imposto de Renda no ano passado por estar isenta e está isenta novamente este ano. Posso lançar este gasto com educação na minha declaração este ano?

Resposta: Pode sim. Desde que sua filha seja incluída como dependente em sua declaração.

Pergunta 32: Tenho dois dependentes, minha esposa e minha filha. Minha filha faz faculdade. Gostaria de saber como faço para declarar, se declaro tudo ou somente a metade, pois li que só poderia ser deduzido pouco mais de três mil reais com educação.

Resposta: O valor total das despesas com instrução deve ser informado na ficha “Pagamentos Efetuados”. O limite anual individual da dedução de despesas com instrução é de R$ 3.561,50 em 2018. O valor dos gastos que ultrapassar esse limite não pode ser aproveitado e o próprio programa faz este cálculo.~

Pergunta 33: Meu filho faz mestrado em Portugal. É possível deduzir o dinheiro pago no curso no exterior do meu IR?

As despesas de instrução no exterior podem ser deduzidas desde que o filho se enquadre como sua dependente. Se for o caso, preencha a ficha “Pagamentos Efetuados”, na linha “02 – Instrução no exterior”, indicando que a despesa é da dependente e acrescentando os seguintes dados: nome da instituição de educação, valor pago em reais e parcela não dedutível/valor reembolsado. Os valores pagos em moeda estrangeira devem ser convertidos em dólares americanos pelo seu valor fixado pela autoridade monetária do país no qual as despesas foram realizadas, na data do pagamento e, em seguida, em reais, mediante utilização do valor do dólar americano fixado para venda pelo Banco Central do Brasil, com base no último dia útil da primeira quinzena do mês anterior ao do pagamento.

Pergunta 34: Pago a escola da filha da minha doméstica, posso abater isso, já que não tenho dependentes?

Só será deduzida se for do próprio declarante e seus dependentes: filhos, enteados, companheiro, cônjuge que tenha dependência direta ou tiver guarda judicial.

Pergunta 35: Se tive um gasto de 3.600 reais com educação, porem o limite no IR deste ano é de 3.561,50. Portanto devo declarar 3.561,50 no campo valor pago e no campo parcela nao dedutivel 38,50 que é a diferença de 3.600 – 3.561,50, correto?

Não! Declara tudo no valor pago! O programa utilizará no cálculo somente o valor máximo dedutível. No campo parcela não dedutível é pra informar o que não é dedutível com educação.

Pergunta 36: Esqueci de informar uma despesa medica com vacina da gripe! Será que devo retificar a declaração por conta de uma despesa de 50 reais? Sou obrigado a declarar despesas com saúde e educação?

As pessoas físicas deverão informar à Secretaria da Receita Federal, juntamente com a declaração, os rendimentos que pagaram no ano anterior, por si ou como representantes de terceiros, constituam ou não dedução, com indicação do nome, endereço e número de inscrição no CPF ou no CNPJ, das pessoas que os receberam.

Pergunta 37: Vou declarar meus gastos com educação, o total em boleto da 18.000,00,referente ao ano de 2017, mas pago 400$ por mês que totalizou 4.800 porque tenho uma bolsa da instituição de 70% , alguém me ajuda! qual maneira vou deduzir esse pagamento?

Você só pode deduzir o que foi efetivamente pago.

Pergunta 38: Tenho dúvidas sobre despesas com menor alimentado. Explico: fiz a declaração de IR da minha sobrinha menor, de 08 anos, em seu próprio CPF para evitar que o valor recebido judicialmente como pensão alimentícia,pago pelo seu pai à sua mãe ,fosse somado aos rendimentos da sua mãe, aumentando a tributação. Nesse caso, os valores pagos pela sua mãe (que detém a guarda) com educação e saúde da menor em questão, podem ser lançados para dedução? Se sim, devem ser lançados na declaração da própria menor, já que a mãe, nessa situação, não poderá lançá-la como dependente?

As despesas com instrução acompanham a pessoa. Assim, elas devem ser informadas na declaração da menor.

Pergunta 39: Em relação as despesas com educação. Considero os valores pagos (com juros, por atraso), ou apenas os valores sem os juros?

No caso de pagamentos dedutíveis, devem ser considerados somente os valores referentes à instrução, sem juros.

Pergunta 40: Posso declarar transporte escolar de dependente?

Não pode deduzir. Apenas despesas com ensino, como creches, pré escola, ensino fundamental e médio, curso superior e tecnólogo.

101 thoughts on “Como Declarar Gastos com Educação?

  1. Olá, eu tenho meus pais no meu convênio odontológico, como dependentes, mas eles fazem suas declarações de IR individuais. A dúvida é se posso incluir esses gastos que tenho com eles na minha declaração, considerando que não os declaro como meus dependentes, já que eles fazem as suas próprias?

    1. Ana,
      Não pode. Você só pode inserir gastos com você mesma ou com dependente declarados na sua declaração. Como eles fazem a própria declaração, então você não pode inserir na sua.

  2. Ola, em 2017 me inscrevi num curso de pos-graduacao regulamento pelo MEC, declarei $3500, tudo certinho….. No ano de 2018 eu cancelei o curso e tive 100% do valor do curso reembolsado. Como eu faço para declarar esse dinheiro que retornou pra mim em 2018?

  3. Trabalho na área de T.I e fiz a compra de um pacote de cursos online para me especializar na área. Neste caso posso declarar essa despesa no momento de realizar minha declaração?

    1. Jéssica,
      Cursos livres de atualização não são dedutíveis como despesas com instrução, porém, se forem comprovadamente necessários para que a profissional exerça sua profissão, poderão ser deduzidos como despesas no livro-caixa. O campo livro-caixa está disponível na ficha Rendimentos Recebidos de Pessoa Física/Exterior e pode ser utilizado pelas pessoas físicas que receberam rendimentos de trabalho não-assalariado.

  4. Pago Faculdade do meu filho de 23 anos, as mensalidade estão no CPF dele. Posso incluir na minha declaração? qual valor dedutível?

    1. Cícero,
      Os filhos podem constar na declaração até os 21 anos, ou até os 24 anos se estiverem frequentando curso técnico ou faculdade. Sendo assim, pode declarar o filho como dependente e deduzir os gastos com mensalidade da faculdade. Despesas com educação, própria ou dos dependentes possuem dedução de R$ 3.561,50 por pessoa em 2018.

  5. Pago uma parte do Colégio do meu filho e a avó paga o restante. Ela é a responsável financeira mas ele é meu dependente. Posso declarar apenas o valor que eu pago no IR?

  6. SOU FARMACÊUTICO TRABALHO NESTA ÁREA A 32 ANOS E PELA PRIMEIRA VEZ VOU PARTICIPAR DE UM ENCONTRO COM PROFISSIONAIS FARMACÊUTICOS EM PORTUGAL ESTE ANO. ESTE EVENTO FOI PAGO EM 2018 NO VALOR DA INSCRIÇÃO DE R$ 2.807,98 E TERÁ UMA DURAÇÃO DE 10 DIAS. SERÃO TRATADOS ASSUNTOS VOLTADOS À ÁREA DE ATUAÇÃO QUE EXERÇO HOJE, ENRIQUECENDO MEUS CONHECIMENTOS. POSSO DECLARAR NO IMPOSTO DE RENDA ESTE VALOR COMO PAGAMENTOS EFETUADOS COM INSTRUÇÃO NO EXTERIOR?

    1. Marcelo,
      Cursos livres de atualização não são dedutíveis como despesas com instrução, porém, se forem comprovadamente necessários para que a profissional exerça sua profissão, poderão ser deduzidos como despesas no livro-caixa. O campo livro-caixa está disponível na ficha Rendimentos Recebidos de Pessoa Física/Exterior e pode ser utilizado pelas pessoas físicas que receberam rendimentos de trabalho não-assalariado.

  7. Ano passado eu tinha como dependente meu filho e pagava a escola dele, sendo que em maio minha esposa decidiu pagar a escola e colocou o meu filho como dependente.
    Como podemos declarar a despesa referente ao colégio do meu filho, já que durante o ano de 2018 os dois pagaram o colégio ?
    Os dois ( eu e minha esposa ) podemos colocar o meu filho como dependente em cada declaração, e colocar como despesa os meses que cada um pagou o colégio ?

    1. Alexandre,
      Apenas um dos dois poderá declarar o filho como dependente. Um dependente não pode constar de duas declarações no mesmo ano.

  8. meu irmão paga a faculdade do filho mesmo o recibo estando no nome do meu irmão posso deduzir no imposto de renda

  9. Gasto com curso de Excel pode ser declarado como ensino?
    O curso é necessário para a função desempenhada.

    1. Raquel,
      Cursos livres de atualização ou aperfeiçoamento não são dedutíveis como despesas com instrução, porém, se forem comprovadamente necessários para que a profissional exerça sua profissão, poderão ser deduzidos como despesas no livro-caixa. O campo livro-caixa está disponível na ficha Rendimentos Recebidos de Pessoa Física/Exterior e pode ser utilizado pelas pessoas físicas que receberam rendimentos de trabalho não-assalariado.

  10. Olá! Paguei em 2018, mensalidades vencidas de 2017. No extrato financeiro da faculdade, elas aparecem como renegociacao e a faculdade emitiu declaracao para IR somente com o valor do que foi pago em 2018 com status de “mensalidade” no extrato financeiro. Todavia, esses valores renegociados sao referente a mensalidades, pagos diretamente á faculdade. Como faço para declarar?

    1. Olá Eliana,
      Declarar os valores normalmente mas guarde os recibos caso a Receita te convoque para esclarecimentos.

    1. Maria,
      Pais, avós e bisavós que, em 2018, tenham recebido rendimentos, tributáveis ou não, até R$ 22.847,76 podem ser dependentes. A idade não importa.

  11. Olá
    Por favor, uma dúvida. Por que tenho que guarda os recibos com despesas de escola? As faculdades não declaram as mensalidades recebidas de cada aluno para que a receita faça o cruzamento de dados?

  12. Meu filho cursa o ensino médio profissionalizante. É meu dependente, sou eu quem pago, mas como minha esposa fez a matricula, ficou o CPF dela como fonte pagadora.
    Ela também declara, mas não tem dependentes.
    A instituição disse que não pode alterar para meu CPF por que já está registrado dessa maneira.
    Como faço para declarar a despesa com educação dele utilizando meu CPF?

  13. bom dia, estou com uma dúvida, meu filho estuda em uma escola publica, militar, paguei parcelas de 55,00 mensais (660,00 ano). posso colocar esse valor na minha declaração? ele me deram uma declaração dos pagamento efetuados.

  14. Boa noite! Como funciona essa parcela não dedutível/ valor reembolsado? Pago escolinha para meu filho de 5 anos, e na informe da escola veio o valor total das mensalidades e juntamente com os gastos de passeios materiais festas etc. Como vou declarar, vou colocar o total desses gastos no campo do parcela não dedutível/ valor de reembolso, ou posso colocar o valor total e não colocar nada no campo parcela não dedutível….?

  15. ano passado pagava por mês de faculdade de minha filha 4100 , e por ano deu 49200 so posso declarar 3500 e isso que absurdo deu, não tem outra forma para declarar e ser abatido do imposto mais ?

    1. Gastos com educação podem ser deduzidos dos rendimentos tributáveis até um limite anual de R$ 3.375,83 por ano, infelizmente não poderá.

  16. Gostaria de saber como (e se é possível) declarar os gastos com certificações em Tecnologia da Informação. Ex.: ITIL, CCNA, MCP da Microsoft.

    Entendo que esses itens não se enquadram em extra-currículares pois as vagas de emprego e posições no mercado exigem que o profissional de TI seja certificado, logo, são essenciais ao exercício da função.

  17. Como eu e minha filha devemos declarar o imposto de renda em separado, eu pago a faculdade de minha filha maior de 25 anos, ela não é mais minha depedente, devo colocar como doação este dinheiro ? e ela começou a trabalhar ano passado ela deve declarar o rendimento do trabalho mais o recebimento do dinheiro que paguei a faculdade dela e ela pode abater este valor da faculdade no imposto de renda dela como dedução ? Nos ajude por favor.

  18. Boa noite, gostaria de saber se posso cadastrar a escola do meu filho como pagamentos efetuados no meu imposto de renda, sendo que a escola vem com boletos no nome e CPF da minha mãe? Ela não declara esse pagamento no imposto de renda dela.

  19. É devido exigir da faculdade um recibo, declaração em nome do meu esposo?
    Haja vista que é ele quem paga a minha faculdade, todavia, não quero constar em sua declaração como dependente, porque aufiro renda inferior ao teto da declaração.

  20. Olá, me ajudem por favor.

    Pago no semestre 5412,00 e a mensalidade 902,00.

    Devo declarar “valor pago” 5412,00 e “parc. não dedutivel” 902,00 ??

    obrigado!

  21. Bom dia. Não sou casado com a mãe da minha filha e pago pensão alimenticia do alimentando. Em acordo com a mãe (não judicial), pago tambem metade da pré escola, mas a nota integral vai apenas no nome da mãe. Gostaria de saber se posso declarar os 50% pagos da escolinha, mesmo que não tenha recibos em meu nome.

  22. Meu curso de Pos graduação não incluiu em sua declaração para IR2018 a taxa de matrícula que paguei para iniciar o curso em 2017, eles disseram que a RF não entende taxa de matrícula como parte do custo em educação, isto está certo?

  23. Tenho 2 filhas não paguei todas as mensalidades ano passado, estou quitando esse ano.
    Declaro somente o q paguei incluindo os juros? E as demais parcelas posso declarar ano q vem?

  24. Minha esposa pagou o valor integral de 33.000 reais para cursar um MBA. No “valor pago” ela deverá colocar o valor de 3.561,50 reais e no campo de Valor reembolsado/Parcela Não Dedutível” ela deverá colocar 29438,50 reais?
    Outra dúvida, para o próximo ano eu acredito que ela não poderá deduzir mais nenhum valor referente a este curso, correto?

  25. Bom dia!

    Poderia me ajudar? Faço pós graduação na USP e o curso é pago. No entanto, eles usam uma empresa terceira para emitir os boletos de pagamento. Sendo assim, os boletos de pagamento vêm com o nome da empresa terceira, bem como o respectivo CNPJ. Eu posso declarar mesmo assim? Se sim, tenho que declarar em nome da empresa terceira ou em nome da USP?

    Outra coisa, essa despesa de pós totalizou R$6.650,00 no ano. Neste caso, em “Valor pago” eu coloco os R$6.650,00 e em “Parcela não dedutível/valor reembolsado” eu coloco R$3.274,17 (que seria 6.650,00 menos 3375,83)?

    Obrigada!

  26. Contratei o FIES 100% em 2013. Começo pagar apenas em julho/2019. Porém em 2017 paguei os R$50,00 de juros trimestralmente. Como faço para declarar a dívida com o Fies, se ainda não comecei a pagar? e como declarar as mensalidades pagas a faculdade com recursos provenientes do FIES?

    Obrigado

  27. Boa tarde!
    Faço graduação e tenho dois filhos pequenos, um na creche e outro na escola…
    Posso declarar os gastos de cada um na declaração?

  28. boa tarde …queria saber em questao de valores , se o teto e de 3500 reais, paguei 5 mil de IR , qual o valor a ser restituido em cima desse valor de 3,500

    1. Boa tarde Nadir!
      A melhor forma para encontrar o valor a restituir é lançar os dados no programa de ajuste anual e verificar o resultado final. Semana que vem o programa 2018 deve ser liberado.

  29. Bom dia.
    Paguei a mensalidade de Janeiro de 2018 da creche da minha filha (dependente) em Dezembro de 2017. A escola emitiu a nota fiscal somente em Janeiro.
    Na proxima declaracao de imposto de renda, posso incluir esse pagamento? Ou vale o que foi emitido na nota fiscal (na nota não consta que foi pago em Dezembro, porém tenho comprovante do banco).
    Obrigado!

    1. Boa tarde Airton!
      Vai depender da própria escola. Quando ela fará o lançamento deste recebimento? Se você declarar em 2017 e a escola em 2018 a Receita não conseguirá fazer o cruzamento das informações e você poderá cair na malha fina.

    1. Pode declarar Fabiane, mas caso seja detectada alguma inconsistência e a Receita te chame para esclarecimentos será preciso que você leve os recebidos a fim de comprovar os pagamentos.

  30. Boa tarde!

    Pago o colégio de meus filhos (09 e 10 anos),mas as boletas estão no nome de minha tia,pois não pude realizar as matriculas em nome nome pois estava negativado.
    Declarei meu IR e coloquei as despesas em meu nome. Posso fazer dessa forma?
    Minha declaração ainda está sendo processada.

  31. Boa tarde,
    Tenho 2 filhas menores que recebem pensão alimentícia abaixo do valor ao qual deve incidir IR. Como faço para declarar o pagamento da escola sem que isto me onere,pois se eu as declarar como minhas dependentes o valor da pensão soma com meu salário e o imposto passa a ser absurdo. Só que a pensão não dá nem para pagar a escola.
    Não sei como devo proceder.
    Obrigada pela ajuda.
    Raphaela

    1. Raphaela,
      a pensão deve ser declarada pelo beneficiário. Ou seja, se a mãe recebe em sua conta corrente valores referentes à pensão alimentícia do filho, é o filho que precisa declarar. Se o filho for dependente da mãe, ela deverá incluir esse rendimento, na “ficha rendimentos tributáveis recebidos de pessoa física”, escolhendo a aba “dependentes”.

  32. Eu faço faculdade e ela está no meu nome, pois quando fiz a inscrição já tinha 18 anos, ou seja os boletos está no meu nome mas quem paga é meu pai. Como eu faço para colocar no imposto de renda isso? Pois eu perguntei na faculdade e eles disseram que não dão um termo que comprove que a faculdade é paga por ele.

    1. Boa tarde Samara!

      Entendo que se você for dependente do seu pai da declaração dele, então ele poderá declarar este gasto com educação relativo à sua faculdade. De qualquer forma vou fazer uma consulta à Receita para me certificar deste entendimento.

      Abraço!

  33. Eu e minha esposa somos professores de EF e fizemos 2 cursos de pilates no ano passado. Eles podem ser deduzidos do IR? Não tenho recibo ou o cnpj do professor, mas tenho o certificado de conclusão e posso tentar ver um recibo dele (caso a receita peça).
    Esse professor (que nos deu o curso) usa a razão social e o cnpj do local onde o studio de pilates dele está instalado (no certificado/diploma não tem, mas em sites onde ele anuncia (tipo groupon) tem.

    1. Bom dia Eduardo!

      Não sei lhe falar. Por favor consulte a Receita Federal para obter esta resposta.

      Abraço!

    1. Bom dia Darlan!

      Os valores recebidos de bolsas de estudos devem ser informadas na ficha “Rendimentos isentos e não tributáveis”, na linha 1. A regra vale para a bolsa do ProUni e outras bolsas educacionais.

      Não deixe de assinar o site Abacus Liquid para ficar informado sobre as últimas novidades.
      http://abacusliquid.com/blog/assine

      Abraço!

  34. PAGO 50% DA MENSALIDADE DA ESCOLA DE MEU FILHO OS OUTROS 50% GANHEI DA ESCOLA (OU GOVERNO) POSSO DECLARAR? COMO FAÇO?

    1. Boa tarde Alcemar!

      Entendo que deve declarar apenas o valor que você pagou do seu bolso, respeitando o limite.

      Abraço!

  35. BOA TARDE! ESSE LIMITE DE PAGAMENTO DE ESCOLA É POR DEPENDENTE? POIS PAGO ESCOLA DE DOIS FILHOS POSSO DECLARAR ESSAS DUAS DESPESAS QUE CADA UM É 4.000

    1. Boa tarde Fábio!

      Se entendi bem sua questão então a resposta é sim, tudo que foi pago em 2016, respeitando o limite de isenção.

      Abraço!

  36. Matriculei meu filho numa escola em Outubro de 2016, paguei mensalidade referente a Janeiro, e parcela das apostilas, mas cancelei a matricula em Dezembro, e me reembolsaram 80% do valor pago, posso lançar esses gastos com educação?

  37. Pago FIES da minha faculdade que terminei no Ano de 2014. Cerca de 10mil reais/ano. Esse valor pode ser declarado no IRPF para fins de dedução?

    1. Boa tarde Douglas!

      Pelo meu entendimento da lei não pode. Se você estivesse estudando no ano de 2016 com recursos do FIES então poderia. Correto? Veja explicação abaixo:

      O valor total do empréstimo obtido no Fies também deverá ser reportado em sua declaração como uma dívida, ainda que o pagamento do débito não seja realizado nos anos em que você estiver cursando a faculdade.

      Na ficha “Dívida e Ônus Reais”, insira o código “13 – Outras Pessoas Jurídicas” e informe o saldo da dívida no último dia de cada ano. Esses valores se manterão inalterados enquanto você não iniciar a quitação do financiamento.

      Os pagamentos feitos por você ao Fies não são dedutíveis na declaração de Imposto de Renda. No ano em que você começar efetivamente a pagar o empréstimo, você deverá subtrair os pagamentos feitos durante o ano-calendário do valor informado na ficha “Dívidas e Ônus Reais”.

      Importante lembrar que os pagamentos feitos ao Fies não devem ser declarados na ficha “Pagamentos Efetuados”.

      Fonte: Exame

  38. Posso declarar gastos com curso de especialização referente a minha área de atuação profissional? Trabalho como analista de bando de dados e em 2016 fiz um curso de especialização.

    1. Boa tarde Dejambo!

      São dedutíveis os pagamentos de despesas com instrução do contribuinte e de seus dependentes relacionados na declaração, inclusive de alimentandos, em razão de decisão judicial, acordo homologado judicialmente ou por escritura pública, efetuados a estabelecimentos de ensino, relativamente:

      1. à educação infantil, compreendendo as creches e as pré-escolas;

      2. ao ensino fundamental;

      3. ao ensino médio;

      4. à educação superior, compreendendo os cursos de graduação e de pós-graduação (mestrado, doutorado e especialização);

      5. à educação profissional, compreendendo o ensino técnico e o tecnológico.

      (Lei nº 9.250, de 26 de dezembro de 1995, art. 8º, inciso II, “b”; com redação dada pela Lei nº 11.482, de 31 de maio de 2007, alterada pela Lei nº 12.469, de 26 de agosto de 2011, art. 3º; Decreto nº 3.000, de 26 de março de 1999 – Regulamento do Imposto sobre a Renda – RIR/1999, art. 81; Instrução Normativa RFBF nº 1.500, de 29 de outubro de 2014, art. 91)

  39. Boa noite. Eu pago a faculdade da minha esposa, que é dependente e não possui renda e tem mais de 24 anos. Posso adicionar na declaração?

    1. Bom dia Gabriel!

      A questão da idade limite de 24 anos diz respeito a filhos e não a cônjuge. Por isto entendo que você pode declarar os gastos com a faculdade da sua esposa.

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      Abraço!

  40. QUERIA SABER SE POSSO DECLARAR A FACULDADE DE TEOLOGIA QUE MINHA ESPOSA ESTÁ FAZENDO, SENDO QUE ELA NÃO TRABALHA E É MINHA DEPENDENTE DE DECLARAÇÃO?

    1. Bom dia João Carlos!

      Conforme a regra de Receita Federal, são dedutíveis os pagamentos de despesas com instrução do contribuinte e de seus dependentes, efetuados a estabelecimentos de ensino, relativamente:

      1. à educação infantil, compreendendo as creches e as pré-escolas;
      2. ao ensino fundamental;
      3. ao ensino médio;
      4. à educação superior, compreendendo os cursos de graduação e de pós-graduação (mestrado, doutorado e especialização);
      5. à educação profissional, compreendendo o ensino técnico e o tecnológico.

      Entendo que a faculdade de teologia da sua esposa satisfaz o item 4. Contudo é importante ter os recibos de pagamento e guardá-los por um prazo de 5 anos.

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      Abraço!

  41. Faço os pagamentos mensais do MBA que totalizaram R$14.014,90 em 2016, porém, 80% desse valor foi reembolsado pela empresa em minha conta. Como faço para declarar os pagamentos e reembolsos?

    1. Boa tarde Glauco!

      Declare no imposto de renda anual o valor que você pagou pelo MBA no campo “Valor pago” e a parcela que sua empresa pagou coloque no campo “Parcela não dedutível/valor reembolsado”. Lembrando que o teto para dedução com educação neste ano de 2017 é de 3.561,5 reais.

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      Abraço!

  42. GASTEI 4.560,00 COM FACULDADE PARA MINHA FILHA DE 20 ANOS, COLOQUEI NA DECLARAÇÃO O LIMITE 3.561,50 – VALOR PAGO E A DIFERENÇA 998,50 DO LADO PARCELA NÃO DEDUTIVEL? QUE SOMANDO OS DOIS VALORES – VALOR PAGO E O NAO DEDUTIVEL DÁ O PAGAMENTO TOTAL? FIZ CERTO? OUTRA PERGUNTA – MEU FILHO FEZ 25 ANOS EM MARÇO DE 2016 POSSO DECLARAR COMO DEPENDENTE, INCLUSIVE DEDUZIR OS GASTOS DELE COM CONVENIO MÉDICO? OBS. ELE NÃO TRABALHO. TERMINOU A FACULDADE EM 2016.

    1. Boa noite Rita!

      Neste ano de 2017, o valor dos gastos dedutíveis não podem ultrapassar o limite de R$ 3.561,50 por contribuinte ou dependentes. O valor dos gastos que ultrapassar esse limite não pode ser aproveitado nem mesmo para compensar gastos de valor inferior ao limite efetuados com o próprio contribuinte ou com outro dependente ou alimentando. Os gastos que excederem o limite devem ser informados na ficha “Pagamentos Efetuados”, no campo “Parcela Não Dedutível/valor reembolsado”. Ou seja, a soma dos dois campos de valores desta ficha (“Valor Pago” e “Parcela Não Dedutível/valor reembolsado”) será o valor total que você gastou com a faculdade da sua filha.

      Sobre seu filho, como ele completou 25 anos enquanto cursava a faculdade em 2016, então o mesmo poderá ser incluído pela última vez como dependente na sua declaração IRPF 2017. Sendo ele dependente, então poderá lançar os gastos com médico.

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      Abraço!

    2. Pelo contrário Rita,

      Você deve preencher dessa forma:

      Valor Pago: 4.560,00 Parcela não dedutível :998,50

      Não é a soma que vai dar o valor limite e sim a subtração.

      * Veja na guia “Resumo da declaração” que fica do lado esquerdo.
      * Clique em “Rendimentos Tributáveis e deduções ”
      * Visualize o campo “Deduções” que abriu no centro da pagina, “Despesa com Instrução” Se você fez da forma correta vai aparecer o valor limite 3.561,50

      Espero ter ajudado.

  43. Minha esposa, que é minha dependente, está cursando o ensino superior e pagando as mensalidades da faculdade com recursos do FIES. Gostaria de saber se posso deduzir as despesas com as mensalidades dela em minha declaração do imposto de renda. E em caso positivo, se também devo informar o financiamento, no nome dela, na minha ficha de “dívidas e ônus reais”.

    1. Bom dia!

      Como ela é sua dependente na declaração do imposto de renda, pode sim deduzir os pagamentos do FIES à instituição de ensino e lançar a dívida. Contudo, depois que a pessoa se forma, o pagamento do FIES não é deduzido, deve apenar ir lançando ano a ano o saldo da dívida. Veja quem pode ser dependente:

      – Cônjuge;
      – Companheiro (a) com quem o contribuinte tenha filho em comum;
      – Companheiro (a) com quem o contribuinte viva há mais de cinco anos;

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      Abraço!

  44. Posso deduzir o valor relativo as aulas de REFORÇO ESCOLAR (Ensino Fundamental) como parcela dedutível na Declaração do Imposto de Renda 2017?

    1. Boa tarde Júlio!

      Gastos com educação relacionados a pagamento de aulas de reforço, professores particulares e cursos de língua não são dedutíveis do imposto de renda.

      A única maneira de deduzir essas despesas seria no caso de a professora particular ser funcionária ou prestadora de serviço de uma instituição de ensino que emita notas fiscais.

      Se os pagamentos foram realizados para uma pessoa física, devem ser informados na ficha “Pagamentos Efetuados” da declaração com o código “66 – Engenheiros, Arquitetos e demais profissionais liberais, exceto advogados, administradores de imóveis ou corretor de imóveis”.

      Vale ressaltar que você é obrigado a declarar os pagamentos feitos a pessoas físicas, ainda que esses valores não sejam dedutíveis do imposto de renda.

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      Abraço!

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