Pergunta do internauta: “Uorrem, como preencher DARF para recolhimento de imposto de renda sobre alienação com lucro de ações da bolsa de valores. Obrigado!”

Pelas regras da Receita Federal, qualquer investidor que realizar operações em Bolsas de Valores, de Mercadorias, de Futuros e Assemelhadas, deve calcular e recolher seu imposto de renda sobre os lucros obtidos.

A apuração e o pagamento do imposto de renda devido deve ser feita mensalmente e esta responsabilidade é unicamente do próprio investidor. Lembrando que o imposto sobre os lucros obtidos em um mês deve ser pagos no mês subsequente, caso contrário ocorrerá a incidência de multa sobre o imposto atrasado.

Antes de mais nada precisamos calcular o valor do imposto a ser recolhido. A alíquota do imposto de renda é de 20% sobre o lucro para operações day-trade, isto é, operações de compra e venda no mesmo dia, e de 15% para operações “não day-trade“.

É importante lembrar que se o total de vendas no mês for de até R$ 20 mil então o contribuinte está isento de recolher o imposto. Contudo, caso a venda supere R$ 20 mil, o imposto deverá ser calculado sobre o valor total.

Caso o investidor apure um prejuízo ou mais prejuízos com vendas, ele pode compensá-lo posteriormente. É importante, no mês seguinte, calcular os lucros de todas as vendas do mês anterior. Se o total for negativo o mês deverá ser abatido do lucro do mês seguinte.

Como o imposto de renda é um tributo de competência federal, o contribuinte deve recolher o valor devido através de preenchimento de um DARF (Documento de Arrecadação de Receitas Federais) disponível no site da Receita Federal ou no internet banking de qualquer grande banco.

O código da receita para tributação sobre renda variável para pessoa física é 6015.

O período de apuração refere-se ao mês quando foram vendidas as ações. Assim, se as ações foram vendidas em outubro, a data a ser colocada no campo “período de apuração” do DARF é o último dia de outubro. A data de vencimento é o último dia útil do mês de novembro.

As despesas com corretagem podem e debem ser abatidas do lucro. Porém, deve-se observar que caso a nota de corretagem conte com duas operações, as despesas de corretagem precisam ser rateadas entre os papéis. Na venda das ações, a corretora recolhe imposto na fonte de 0,005% sobre o valor da operação.

No caso de day-trade, o imposto na fonte sobe para 1%. O imposto recolhido na fonte pode e deve ser descontado do IR total a ser pago.

darf acoes

Campos do formulário:

Nome: Preencha com nome completo do contribuinte.

Telefone: Preencha com o telefone de contato do contribuinte (opcional).

Período de apuração: Preencha com a data do encerramento do período-base, ou seja, o último dia do mês em que for registrado lucro.

Número do CPF ou CNPJ: Preencha com o número completo do CNPJ (14 dígitos), no caso de pessoa jurídica, ou com o número do CPF (11 dígitos), no caso de pessoa física.

Código da receita: Preencha com o código para tributação sobre renda variável (pessoa física: código 6015; pessoa jurídica: código 3317).

Número de referência: Não é necessário o preenchimento.

Data de vencimento: Preencha com a data de vencimento do prazo legal para pagamento, mesmo nos casos de pagamentos antes ou após essa data. No caso de tributação sobre renda variável, a data correta é o último dia útil do mês subseqüente ao da apuração.

Valor do principal: Indique o valor do principal que está sendo pago, ou seja, o imposto a pagar.

Valor da multa: Preencha o valor da multa devida, quando o pagamento estiver sendo feito após a data de vencimento indicada no campo 06.

Juros / Encargos: Preencha o valor dos juros devidos, quando o pagamento estiver sendo feito a partir do mês seguinte ao do vencimento do prazo indicado no campo 06.

Valor total: O valor deve ser igual ao indicado no campo 07, se o pagamento estiver sendo feito dentro do prazo indicado no campo 06; ou igual à soma dos valores indicados nos campos 07, 08 e 09, se o pagamento estiver sendo feito após esse prazo.

Perguntas Frequentes Sobre Vendas de Ações

Pergunta: Se no mês eu tivesse vendido mais de 20.000 em ações operação normal e obtivesse um lucro de 3.000, então eu teria que pagar 15% desse 3.000 que seria 450,00 e tinha que descontar as corretagens (compra e venda) 15,00 cada. Desta forma o total a pagar é 450 – 30 = 420,00, os outros impostos eu não levo em conta (emolumentos , etc), eu sempre pago um pouquinho a mais pra receita não me acionar mais tarde, queria saber se meu raciocínio ta certo?

Resposta: Você descontará os custos operacionais (corretagem, emolumentos, etc) do lucro bruto obtido no mês. Após isso você aplicará os 15% para ter o valor do imposto. Na sequência você ainda pode descontar deste valor o imposto recolhido na fonte ao encerrar as posições.

Pergunta: Meu custo de aquisição das ações BBAS já considerando os custos operacionais foi de R$ 17.500,00 e eu as vendi pelo valor de R$ 21.000,00 já descontando os custos operacionais, portanto obtive lucro de R$ 3.500,00. Minha dúvida é: pagarei de IR 15% sobre o lucro total (R$ 3.500,00), ou pagarei de IR 15% sobre o lucro que ultrapassou o valor de isenção, ou seja, R$ 21.000,00 – R$ 20.000,00 = R$ 1.000,00.

Resposta: O alíquota de 15% do imposto será aplicada sobre os R$3.500,00.

Pergunta:  Comecei a operar em bolsa em maio e por falta de conhecimento deixei de recolher os impostos. Como faço para fazer os recolhimentos em atraso já que sei os lucros e prejuízos que obtive mês a mês?

Resposta: Você deverá calcular o valor das multas dos meses em atraso e realizar o pagamento da DARF.

Pergunta: Obtive um lucro de R$100,00 com day trade, só que no mesmo mês tive um prejuízo de R$50,00 com operações normais, como ficaria o imposto devido?

Resposta: Neste caso não há compensação. Você precisará pagar o imposto referente ao lucro de R$ 100,00. Já o prejuízo de R$ 50,00 poderá ser usado para abater lucros de operações normais nos meses subsequentes. Cada mercado tem dua apuração de imposto, o de day trade tem o seu e o de mercado normal o seu. Os lucros e prejuízos de um não podem ser usados para compensar os do outro.

Pergunta: Realizei uma compra da ação ABC no dia 01/09. vendi a ABC no dia 23/09. O valor total da venda foi 18 mil. Nos dias 24, 25 e 26 fiz operações de day trade. No final do mês, juntando a operação de operação normal que era 18 mil mais as operações de day trade foi movimentado mais de 20 mil reais em vendas. Terei de pagar imposto da operação normal?

Resposta: Se você vendeu somente R$18 mil no mês, mesmo que tenha negociado R$1 milhão em day trades, estará isento do imposto que incidiria sobre o lucro decorrente das ações, que totalizaram os R$18 mil. E se teve lucro nos day trades dos dias 24, 25 e 26, deverá pagar 20% sobre o lucro. Na verdade 19%, pois 1% já foi recolhido na fonte.

Pergunta: Por exemplo fiz um day trade no início do mês passado. Eu tenho até que dia para fazer o pagamento da DARF?

Resposta: O IR sobre o lucro em suas operações em Bolsa, tanto day trade quanto normais, deve ser pago no último dia útil do mês seguinte ao resultado. Por exemplo, digamos que você teve um lucro acumulado em suas operações day trade do mês de outubro. Portanto, o IR sobre este lucro deverá ser pago em novembro, até dia 30 para ser mais exato.

Pergunta: Tive lucro no mês anterior com day trade e calculei a DARF, mas não terminou o mês atual e tive prejuízos e não vou mais operar esse mês. Posso ajustar em uma nova DARF ou tenho que pagar a DARF do mês anterior e só compensar o prejuízo do mês atual no futuro?

Resposta: Você deverá pagar a DARF com o IR sobre o lucro operacional do mês anterior agora no mês atual. O prejuízo apurado até agora neste mês só poderá ser usado para abater do lucro obtido neste mês ou de lucros que virão nos próximos meses.

Pergunta: Em outubro tive lucro em day trade, só que o valor a ser pago foi inferior a R$ 10,00. Não preciso então recolher a DARF em razão do valor, mas terei de recolher o valor no futuro. Em novembro fiz apenas operações normais e terei de recolher imposto de renda até o dia 31/12, apenas de operações normais. A pergunta é: devo recolher o valor relativo a day trade de outubro no final de dezembro? Ou terei de recolher apenas quando houver imposto de renda no futuro exclusivo de operações de day trade?

Resposta: Você precisará aguardar até o momento em que tenha acumulado (proveniente de operações daytrade) um valor superior ao mínimo permitido para emissão da DARF. A declaração deve ser feita independentemente para operações day trade e para operações normais.

Caso Prático de Venda de Ações

Suponha que você tem um prejuízo de R$ 2.000 em outubro e em novembro lucra R$ 1.500. Neste caso não precisa pagar imposto sobre esses R$ 1.500. Pela regra, você pode subtrair o prejuízo do mês anterior e ainda fica com um prejuízo de R$ 500 para abater da base de cálculo do imposto nos meses seguintes.

Mercado à vista de ações Outubro Novembro Dezembro
Welinton Mota, Confirp
Ações de empresa XPTO R$ 20.500 R$ 26.150 R$ 21.600
Corretagem R$ 307,50 R$ 392,25 R$ 324
Custo médio de aquisição R$ 20.807,50 R$ 26.542,25 R$ 21.942,00
Vendas (acima de R$ 20 mil) R4 18.807,50 R$ 28.042,25 R$ 24.424,00
Ganho/perda de capital R$ (2.000) R$ 1.500 R$ 2.500
(-) prejuízo período anterior R$ (2.000) R$ (500)
Valor tributável de ganho de capital R$ (2.000) R$ (500) R$ 2.000
Imposto de renda (15%) R$ 300,00
(-) IRRF 0,005% R$ (0,94) R$ (1,40) R$ (1,22)
Imposto de Renda a pagar R$ (0,94) R$ (2,34) R$ 296,44

Dica: Para pagar um pouco menos de imposto de renda ou até nenhum, quando você tiver um lucro grande com a venda das ações em determinado mês, mas tiver outros papéis na carteira com prejuízo, pode vender os papéis com prejuízo até o final do pregão do último dia do mês, para recomprá-las logo no início do pregão do dia seguinte. Desta forma, o prejuízo com a venda dessa posição será abatido do lucro com os outros papéis e você só pagará IR sobre a diferença. Nesta conta, você também deve acrescentar os custos com corretagem que terá ao fazer outra transação de compra dos papéis e ver se vale a pena.  O maior risco desta estratégia é as ações abrirem em um gap de alta no dia seguinte, portanto, use esta estratégia com critério.

suno research recomendação

111 thoughts on “Como Preencher DARF da Venda de Ações?

  1. MANOEL LUIZ Responder

    Bom dia .

    Me bateu uma dúvida agora quase no ultimo dia para apurar o resultado : Tive um lucro de R$3.029,00 no SWING TRADER e um lucro bruto no DAY Trade de R$ 10,00 mas que me geraram uma despesa de
    R$422,40 com corretagens o que me fez na prática a ficar com um prejuízo de R$ 412,40 . Posso abater
    essas despesas com corretagens do lucro obtido no Swing Trader e depois calcular o imposto devido ?
    Obrigado pela sua atenção .

    • MANOEL LUIZ Responder

      Esclarecendo melhor , esses R$422,40 foram despesas com corretagens somente com o DAY TRADE , as despesas referentes ao swing trader eu sei que posso abater.

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Boa tarde Manoel!

      As despesas das operações day-trade não podem ser abatidas dos lucros das operações swing-trade. Mas se você tiver lucro no day-trade no mês subsequente então poderá abater pois na verdade seu lucro liquido ficou em -412,40, correto?

      Abraço!

  2. edson ezeckiel vaz Responder

    Olá Boa noite, tenho uma duvida sobre o iss, pis e cofis que geralmente vem na corretagem, no caso qd eles veem embutido na corretagem automaticamente já sai do meu lucro antes de ir para minha conta, porem e qd por exemplo no caso da ModalMais onde o valor da corretagem nao vem inserido nem iss, nem pis e nem cofins, o que acontece? eu tenho que pagar de alguma forma esses impostos por conta propria? e se sim como que faz isso? obrigado desde já

    e no caso dos emolumentos e liquidaçao (bovespa e cblc) esses tbm já sao descontados automaticamente dos meus lucro obtidos?

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Boa tarde Edson!

      Estes valores podem não estar vindo discriminados mas por lei a própria corretora deve descontar. Só cabe ao trader pagar o IR e nada mais.

  3. André Luiz de Freitas Responder

    Fiz um arquivo em excel simulando e simplificando o imposto para Daytrade.

    Porém gostaria que alguém mais qualificado desse uma olhada para verificar se os cálculos estão corretos.

    Poderiam enviar para você avaliar?

  4. marcelo Responder

    Boa noite!
    Amigo, comecei a operar a alguns meses, e até o momento não obtive lucro no mês, sempre saio no prejuízo ou no 0 a 0, nesse caso como devo proceder? Não sabia que devia declarar o imposto, só descobri pois tive um problema com meu CPF que está irregular por não ter feito as declarações. Sabe me orientar?

  5. Breno Leal Responder

    Bom dia,

    Obtive ganho operando opções porem no mesmo período tive prejuízos com minicontratos.
    Preciso emitir o DARF e pagar o IR sobre meus ganhos com opções mesmo que tenha tido um prejuízo maior com índice?

    Muito Obrigado

  6. Fernando Yada Responder

    Olá,

    Como faço para apontar os prejuízos de meses anteriores no Sicalc?

    Ex: tive vendas acima de 20000 no mês de 09/2017 com lucro liquido de 10000. Nos mês de Maio/2017 tive prejuízo com vendas de 5000.

    Onde devo apontar este valor a abater?

    Att

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Boa tarde Fernando.

      Não utilizo o SICALC para lançar imposto de renda no mercado de renda variável. Não sei lhe dizer.

      Abraço!

  7. ELIANA DA SILVA Responder

    Bom dia.
    Tinha BOVA11 que comprei em 2014 e 2015. O total era de R$ 10.594,67.
    Vendi em agosto/2017 por R$ 13.183,20.
    Tenho que pagar IR?
    Se sim, teria que ter pago em setembro.
    Foi descontado R$ 0,65 de IR na fonte.
    Grata
    Eliana

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Boa tarde Eliana!

      O BOVA11, por se tratar de ETF, não entra no limite de 20.000 reais mensais.
      Sim, você deveria ter pago o imposto em setembro. Agora precisa recolher com multa e juros. Veja aqui como proceder…
      http://abacusliquid.com/darf-atrasado/

      Abraço!

  8. MANOEL LUIZ Responder

    Bom dia !! Você falou que o DARF é único . Mas tem algum problema eu recolher em DARF’S separados os valores referentes ao Day Trade e ao Swing trade ?

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Opa!

      Pode ser DARF único e também DARFs separados. A receita está apenas interessada em receber o valor total, mesmo que seja em dois pagamentos separados, rs

  9. Rubens Responder

    Bom dia. Gostaria de tirar umas dúvidas:
    Lendo a lei referente a imposto de renda, entendi que ele é cobrado 20% sobre as vendas, então entendi que vendas é day-trade e swing trade. Na prática é assim mesmo? Ou eu só pagaria swing apenas com as vendas de swing?

    Se realizei lucro tanto em DT e ST, eu terei que pagar 15% e 20%, vou gerar em uma única guia esses valores ou terei que emitir uma guia pra cada? Obrigado.

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Boa tarde Rubens!

      No caso de ações, é cobrado 20% sobre o lucro de operações day-trade e 15% sobre o lucro de operações não-day trade. Contudo você pode emitir apena um DARF para pagar os impostos calculados separadamente.

      Abraço!

      • Ábaco Líquido Autor do post

        Como assim volume?

  10. Saulo Cabral Responder

    Boa noite!
    Tive prejuízo em janeiro na ordem de R$ 1.000 com venda abaixo de R$20.000
    Nos meses seguintes (fevereiro e março), tive lucros superiores a R$1.500 em vendas abaixo de R$20.000
    Agora em agosto tive lucro com venda acima de R$20.000, o que gera IR a pagar.
    Minha dúvida é: os lucros dos meses de fev/mar, mesmo com vendas abaixo de 20mil, já compensam o prejuízo de janeiro ? Ou devo somente compensar o prejuízo com o resultado positivo de agosto que teve vendas acima de 20mil?

    Agradeço demais se conseguir tirar essa dúvida.

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Boa tarde Saulo!

      Os lucros de fev/mar, como estavam isentos, não devem compensar o prejuízo de janeiro.

      Abraço!

  11. Carolina Responder

    Bom dia! O que preencher no GCAP2017 no campo “adquirente” se a venda das ações foi feita por intermédio da bolsa?
    Grata

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Boa tarde Carolina!

      Por que você está usando o GCAP para apurar ganhos com ações?

      • Carolina

        Seguindo as instruções no próprio site da Receita. O GCAP tem uma opção específica para “ganho de capital – participações societárias.” Estou equivocada?

        Grata

      • Ábaco Líquido Autor do post

        Olá Carolina!

        Nunca usei o GCAP para apurar ganho de renda variável. Calculo o imposto manualmente e mando emitir o DARF com o valor calculado.

  12. Diego Responder

    BOA NOITE! Fiz duas operações, lucro com PETRO4 1500 reais e preju de uns 350 com OIBR, baixei o GCAP 2017 pq a operação de petro foi movimentando 40K e a da Oi uns 10K… ok. Preenchi o GCAP com os valores e tals mas não acho o campo que desconta esse prejuizo, na operação da petro ta dando 230 de imposto mais ou menos e na da OI não mostra o valor do prejuizo, fica R$ 0,00. Como que eu desconto isso? Não sei onde preencher pra descontar esse prejuzinho…

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Boa tarde Diego!

      Eu não utilizo o GCAP para apurar ganho em renda variável. Não sei te explicar.

  13. Gustavo Responder

    Boa tarde! Em maio vendi mais de R$20mil em diversas ações, mas tive prejuízo e não preenchi DARF. Em setembro vendi mais de R$20mil e obtive lucro. Como faço para declarar e abater do prejuízo anterior?

  14. Js Responder

    Olá Ábaco Líquido,

    Novamente te perturbando, referente a compensação de prejuízos acumulados em relação ao mês subsequente.

    O prejuizo total acumulado deve ser abatido sobre o lucro do mês seguinte (se tratando da mesma natureza de operação claro), porém fica dúvida se posso contabilizar as ordens de compra e venda da operação que gerou prejuizo no total de prejuizo a abater do lucro.

    Exemplo.

    Operação com preju:

    Compra de 100 ações XPTO3 por 5,50
    Venda de 100 ações XPTO3 por 5,00

    Corretagem de compra e venda: 3,50 + 3,50 = 7 reais

    Total prejuizo 50 + 7 = 57

    Lucro no mes seguinte(suponha que extrapolou o limite de venda): 300 – 57 = 243 (*0,15 DARF) = 36,45 de DARF a pagar.

    Está correto ou só pode abater o prejuizo sem inclusao de corretagens?

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Opa JS!

      Você deve considerar sim as corretagens passadas para fazer os abatimentos de lucros. Foi isto que você perguntou?

  15. THIAGO SALUSTIANO OLIVEIRA Responder

    boa tarde,
    1 – toda operação de day trade tem quer ser pago os 20%, mesmo que com prejuízo e mesmo que o valor menor 20 mil?
    2 – e para gerar darf em atraso, quanto é a multa e juros?

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Boa tarde Thiago!

      1 – Para day-trade o valor de 20 mil não se aplica. Você não paga o imposto por operação e sim pelo consolidado do mês. Se você fechou o mês com lucro, então deve pagar IR no mês seguinte. Se fechou com preju, então deve anotar para descontar futuramente.

      2 – Veja este tutorial… http://abacusliquid.com/darf-atrasado/

  16. Wesley Responder

    Boa noite, venho movimentando ações há uns 2 anos, mas só mês passado ultrapassei o limite de 20 mil no mês, preciso apurar o lucro que tive nesses 2 anos para calcular o imposto de 15%?

    Obrigado!

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Boa noite!

      A apuração do lucro é mensal. Se nos últimos anos você não ultrapassou o limite de 20k em nenhum mês, então não se preocupe com os meses anteriores.

      Abraço!

  17. Js Responder

    Caro amigo Ábaco Liquido, por favor me esclareça uma dúvida:

    Estou com uma baita dúvida no seguinte cenário abaixo:

    Em março no dia 06 eu vendi as subscrições que recebi da Itausá, foram 16 ações vendidas a 3,82 (o que deu um imposto a pagar de 9,16 e ficou acumulado até onde eu entendi).

    Abril não operei.

    No dia 18 de Maio, fiz um day trade (por acidente) que deu um imposto a pagar de R$ 4,40.

    Não fiz DARF em nenhum dos 2 casos pois acho que é pra ficar acumulado, não é isso? Minha dúvida é se este pensamento está certo, pois eu não sei se o acumulado da subscrição + o acumulado do day trade caracterizariam a necessidade de um pagamento de DARF no mês de Junho. Como que fica isso?

    Obrigado!

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Bom dia João!

      Em junho você deveria ter emitido o DARF pois o imposto devido anterior (9,16) mais o imposto devido de maio (4,4) foi superior a 10 reais. No meu entendimento o que conta para a Receita Federal é o imposto devido total e não o imposto contabilizado por tipo de operação. Mas a legislação não é muito clara, desta forma te aconselho a mandar uma dúvida para a Receita de forma a se certificar desta informação que lhe estou passando.

      Abraço!

  18. marcos Responder

    olá gostaria de saber fiz varias vendas em um mes de varias ações porem não ultrapassor 20k em algumas tive prejuizo mas fazendo a soma total tive lucro no mes. pergunta quando eu fizer vendas superior a 20k com lucro no mês seguinte posso abater o prejuizo das ações que tive prejuizo no mes anterior mesmo na soma total do mes anterio tive lucro posso abater o valor da ação q tive prejuizo. ou não posso abater mais como na soma aterior tiver lucro.

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Marcos,

      Realmente você não poderá fazer este abatimento pois o que conta para a receita é o resultado final do mês e não prejuízos ou lucros individualizados por ação.

      Não deixe de assinar o site Abacus Liquid para ficar informado sobre as últimas novidades.
      http://abacusliquid.com/blog/assine

      Abraço!

      • marcos

        obrigado pela resposta entao so pode abater quando somado tudo durante o mes e obter prejuizo . certo

      • Ábaco Líquido Autor do post

        Isto mesmo, tem que somar tudo para calcular o resultado final do mês.

  19. Paulo Responder

    Bom dia,

    Tenho que pagar IR de operações na VALE3, de vendas acima de 20.000,00 no mês de Setembro/17. Tenho um prejuízo para compensar de R$ 3.266,67 do ano de 2016.
    Posso descontar este valor do lucro obtido em Agosto/17, cujo DARF tenho que pagar em Setembro,

    Antecipo agradecimentos.

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Bom dia Paulo!

      Pode e deve fazer o abatimento do prejuízo anterior com o lucro deste mês!

      Abraço!

  20. Js Responder

    Olá Ábaco Líquido,

    Agradeço pelas respostas e gostaria de tirar mais uma dúvida, se eu fiz 4 operações de swing trade com lucro em todas elas e passando do limite de venda de R$ 20.000 e também antes de finalizar este mesmo mês correspondente à estas operações, ter realizado mais 2 day trades também com lucro, preciso calcular e realizar o pagamento de 2 DARFS diferentes? Um para day trade e outro para swing trade?

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      O cálculo do imposto a pagar é separado, mas vc pode pagar tudo em uma DARF só.
      Não deixe de assinar o site Abacus Liquid para ficar informado sobre as últimas novidades.
      http://abacusliquid.com/blog/assine

      Abraço!

  21. ezequiel leite Responder

    Boa noite,

    comprei ações das empresas A, B e C sendo que vendi elas dias depois e passei do valor de 20 mil reais somando a venda das 3 empresas. Preciso gerar Darf mesmo que a venda de cada uma separada não ultrapassou os 20 mil reais?

    BRgrds

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Boa noite Ezeq!

      Sim, como o total das vendas de ações foi superior a 20.000 então você precisa gerar o DARF em caso de lucro.

      Abraço!

  22. Js Responder

    Olá, Ábaco Líquido.

    Agora você me pegou na última resposta do day trade que você deu, como declarar isso na declaração de ajuste anual? Pensei que somente era pra ser declarado o consolidado de lucros e perdas e não as operações especificamente, não é isso não?

    Valeu!

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Correto Js, vc declara o consolidado (ganhos ou perdas) e não as operações especificamente. Abraço!

  23. Js Responder

    Olá,

    Uma dúvida, fiz um day trade, mas sai no 0 x0, comprei 2000 ações por 5,60 e sai a 5,60. Preciso me preocupar com DARF?

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Olá!

      Não precisa fazer o DARF deste day trade, mas no ano que vem precisa fazer a declaração de imposto de renda discriminando esta operação.

      Abraço

  24. Adriano Responder

    Boa tarde. Eu acho que vendi mais de 20.000,00 em junho e julho e acabei não fazendo a guia darf, posso fazer retroativo? eu vou ter que pagar alguma multa alem do imposto de 15%?

    e o problema foi que tranferi de um banco pra uma corretora ações que comprei em 2015 e não lembro bem exatamente quanto paguei em cada.

    muito confuso esse tema pra mim, nunca fiz essa darf.

  25. ALISON Responder

    Então independente do lucro se a venda de minhas ações forem menores de 20000 por mês eu vou declará-las apenas na declaração anual de imposto de renda correto?

  26. Thiago Responder

    Olá!
    Por favor me ajuda com a minha duvida.
    No mês de maio/17 comprei 1.000,00 reais de ações da empresa X. Em julho vendi todas as ações com 50% de lucro, a 1.500,00 reais.

    Como a venda foi bem menor que os 20 mil, devo pagar algum tipo de imposto? Ainda preciso gerar a DARF?

    obrigado!

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Bom dia!

      Não deve pagar imposto nem precisa segar o DARF.

      Abraço!

  27. Guilherme B Responder

    Boa tarde.. se operei mini indice day trade ontem e tive lucro de 200 reais.. e hj tive prejuizo de 200 reais no mesmo .. precisarei pagar a darf este mes se tiver apenas esta operacao;;

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Boa noite! Ontem foi dia 31, então precisará pagar o DARF neste mês em relação ao lucro do mês passado.

  28. Edson Vander Alves Pereira Responder

    Vendi mais de R$20000,00 em ações em um mês, por exemplo 53000,00 entendi que tenho que declarar se tive lucro ou prejuízo. Caso eu tenha tido prejuízo tipo comprado por 55000 fico isento de preencher o DARF correto?E fico com um saldo de 2000,00 para descontar em um lucro futuro seria isso/

  29. Kleysiana Responder

    Boa noite! Por favor me corrijam se eu estiver equivocada.
    Realizei venda de ações com saldo positivo, operações normais, com soma inferior a 20mil. Neste caso não preciso gerar Darf.
    No mesmo mês realizei day trade com lucro de 100 reais. Devo emitir Darf apenas desta operação? Subtraio dos 100 reais as despesas de corretagem e emolumentos; e do valor obtido aplico 20%?

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Bom dia Kley!

      Você deve emitir DARF apenas do day trade. Sim, desconte todas as despesas e taxas relativas ao day trade e depois calcule 20% e desconte o IR da fonte.

      Não deixe de assinar o site Abacus Liquid para ficar informado sobre as últimas novidades.
      http://abacusliquid.com/blog/assine

      Abraço!

      • Kleysiana

        Boa noite! Me ocorreu outra dúvida.
        Já li a resposta de várias perguntas confirmando que o prejuízo na venda de ações, operações normais, pode ser utilizado/descontado em qualquer mês subsequente, inclusive em algum mês do ano calendário seguinte.
        Pergunta: Esse valor de prejuízo pode ser compensado APENAS quando houver vendas acima de R$ 20 mil em meses subsequentes que obtiveram lucros?

      • Ábaco Líquido Autor do post

        Bom dia Kley!

        Se você teve ganhos com vendas abaixo de 20.000 então não deve abater estes ganhos do prejuízo (isto porque são isento e não teria sentido perder esta isenção, concorda?). O prejuízo você usa para abater os ganhos de meses subsequentes cujo volume movimentado seja acima de 20.000.

        Abraço!

  30. Rodrigo Responder

    Muito bom esse blog!

    Algumas dúvidas, posso emitir um darf apenas para swingtrade e daytrade?
    Além da corretagem e emolumentos devo incluir a taxa de liquidação,ISS (imposto sobre serviço) sobre a corretagem e outros custos para abater?

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Bom dia Rodrigo!

      Pode emitir um DARF apenas.
      Sim, todas estas despesas podem ser abatidas.

      Abraço!

  31. Maffezzolli Responder

    Boa tarde, se operei no mês de Dezembro/2016 um valor abaixo de R$ 20mil e obtive um prejuizo de 1630,00 e no mês de Janeiro/2017 ( ano calendário diferente) operei acima de R$ 20.000,00 e obtive um lucro de R$ 3.450,00 pergunta:
    1- posso compensar mesmo sendo em anos calendários diferentes 2016 (prejuízo) e 2017 ( lucro) …não existe prazo para esta compensação de lucro/prejuízo?
    2- independente se o valor que gerou o prejuízo for menor que 20 mil, posso compensar em vendas acima de R$ 20 mil em meses subsequentes que obtiveram lucros?
    Obrigado,

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Bom dia!

      1 – Sim. Não existe prazo para compensar.

      2 – Sim.

      Abraço!

  32. Ricardo de Leon Responder

    Bom dia.

    O procedimento de cálculo de IR de opções segue o mesmo princípio do cálculo para ações?
    Fiz algumas operações no mês que me renderam lucro, mas a movimentação foi inferior a R$ 20.000. Preciso declarar e pagar IR?

  33. Reni Arcanjo de Resende Responder

    Boa tarde Senhor. Quero colocar aqui um comentário e pedir sua analise de estou certo e se não me oriente por favor. 1 – Em ações (swing trade) se eu vender só até $20.000,00 não tenho que prestar conta de nada mensalmente pra receita federal, porem na declaração anual tenho que relacionar cada ação que comprei ou vendi inclusive corretagem, taxa de liquidação, emolumentos, irrf. Tanto da compra como da venda. É isto mesmo? 2 – Se eu vender mais de $20.000,00 em ações (swing trade) no mês devo fazer um relatorio de cada ação (valor do lucro ou prejuizo obtido, dele descontar as despesas de corretagem, emolumentos, taxa de liquidação mais o irrf, e sobre este valor aplicar 15% que é o valor que tenho que pagar de I.R. até o ultimo dia do mês seguinte. E este relatório de cada ação em separado listar na declaração anual de i.P. 3 – No day trade os mesmos procedimentos só que para efeito de apurar o valor a ser pago deve ser feito de toda venda de ação efetuada e o valor do I.R de 20%. Ficarei muito grato a você por esta informações pois estou precisando delas para ampliar os meus investimentos mas não quero fazer de qualquer jeito e eu já vi que você tem uma maneira bem simplificada para explicar acessível a quem ainda não conhece. Valeu.

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Boa tarde Reni!

      1 – Prestação de contas você faz uma vez por ano (declaração anual de imposto de renda), tendo lucros ou não. (veja aqui o tutorial: http://abacusliquid.com/irpf/como-declarar-acoes/). No caso de vendas abaixo de 20.000 realmente você não paga imposto, mas tem que fazer a declaração no ano seguinte.

      2 – Você deve registrar todas as operações com seus lucros/prejuízos e taxas de cada ação para seu próprio controle. Mas a Receita está interessada mesmo é só no imposto devido sobre o lucro total do mês.

      3 – Correto, no day-trade o imposto é de 20%.

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      Abraço!

  34. Daiane Responder

    E se no mês de maio obtive um lucro no day trade e no mês de junho obtive prejuízos superiores já posso descontar ou preciso deixar para o mês seguinte?

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Você só desconta prejuízos de lucros posteriores. Ou seja, o lucro de day-trade do mês de maio você deve pagar IR agora em junho, mesmo que tenha obtido prejuízo em junho.

  35. Daiane Responder

    Boa tarde, socorro, que legal que achei este blog,e o primeiro vez que preciso recolher imposto e estou cheia de duvidas.
    Fiz operações de swing trade e day trade no mês de maio, sendo ações e mercado futuro.
    Dúvidas: 1- separo ações de mercado futuro, ou a única separação é pelo tipo swig trade e day trade e se por exemplo obtive lucro em ações e prejuízo no mini dólar, ambos operação de swing, é a soma dos resultados de ambos ou seprado?
    2- É uma guia para cada tipo (wing trade e day trade) ou uma única?
    3- juntando todas a operações por tipo, nas de opção obtive prejuízo e no day trade lucro, como devo fazer?
    4-Tendo prejuízo preciso informar para a receita, ou apenas na declaração anual?
    Desde já muito obrigada!!!

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Olá Daiane!

      1 – Para apurar os resultados você deve separar as operações day-trade das operações de swing trade, independente do tipo de ativo. Contudo, é bom separar também em uma planilha de controle por tipo de ativo pois na declaração de imposto de renda do ano que vem você precisará informar tudo separado.

      2 – Um DARF único.

      3 – As operações de opção foram day-trade ou swing trade? Se foram swing então entra no conjunto de swing.

      4 – Prejuízo informa apenas na declaração do ano que vem

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      Abraço!

  36. Gustavo Responder

    Bom dia,
    Em Junho tive que vender mais de R$20.000, mas tive prejuízo nessa venda. Foi a primeira vez que vendi mais de R$20.000 em um mês. Devo preencher o DARF mesmo assim?

  37. Reni Arcanjo de Resende Responder

    Boa noite Senhor. Se eu vender acima de 20.000,00 mês em swing trade sei que pagarei 15% de imposto sobre o lucro obtido. Quero saber se para a Receita Federal o pagamento da minha DARF ficará considerada errada se eu não descontar a corretagem e o irrf sobre este lucro. Desde já muito grato.

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Boa tarde Reni!

      Até onde sei a Receita só fica triste quando você paga menos imposto que o devido, se você não fizer o desconto duvido muito que ela vá questionar. É um direito e não uma obrigação.

      Abraço!

  38. Marcus Frederico Responder

    Bom dia pezado ,fazendo meus caclculos ví que tive prejuizo em Março de R$1037,00 apesar de vender mais de 20,000,00 , mas em Abril vendí acima de R$20,000,00 com lucro de R$993,00 já descontados corretagem e emulumentos, posso abater o prejuizo de março no lucro de Abril e não pagar darf nesse mês?, abraços.

  39. diego Responder

    Abaco

    Eu tenho 1000 ações x a 25,10 e a vendo a 26,40. Operação de swing trade. Mas nesse dia de venda da ação x. Eu comprei 2500 ações y por 9,39 e vendi por 9,45 tendo lucro de 10 centavos. Então eu retornei a ação x com 900 ações a um valor de 27,77.
    Essas operações são feitas como day trade?

    Veja bem:

    X em quantidades 1000 ações.
    y em quantidades 2500 ações.
    x em quantidades após o retorno, 900 ações.

    Minha dúvida é essa: a ação x eu posso declarar como perda de day trade devido ao retorno no mesmo dia? Pagando somente 15% do lucro das 100 ações que vendi a mercado no valor de 26,10? Assim eu estarei sem lucro algum na ação y visto que o valor é completamente inferior a perca da valorização da ação x?

    Atenciosamente
    Diego.

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Boa tarde Diego!

      Não entendi bem o termo “retorno”. Pode explicar melhor?

  40. Marcus Frederico Responder

    Olá boa tarde ,que bom que achei esse site de informações, parabéns! , minha dúvida é a seguinte,fiz operações em bolsa em março desse ano , vendi ações normal no valor de R$18955 ,porém nessa venda tive prejuizo de R$930,00 no mesmo mês vendí ações no valor de R$12300 ,dessa vez com lucro de R$ 2291,00 ,no mês o total das vendas deram um valor de R$31255,00 , a minha pergunta é se tenho que pagar darf desses lucros ? sendo que a venda com lucros não ultrapassou R$ 20,000? , outra pergunta,para pagar o darf day trade, é um darf para cada operação, ou devo juntar tudo no final do mês e pagar em um único darf. Mas uma vês obrigado e sucesso!

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Bom dia Marcus!

      1 – O limite de 20.000 tem a ver com o total de venda no mês, independente se foram venda com lucro ou prejuízo. Portanto, deve apurar o lucro total do mês, considerando as operações positivas e negativas, e fazer o cálculo do imposto sobre este lucro.

      2 – É um DARF apenas para o day-trade.

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      Abraço!

  41. Wil Responder

    Olá,

    No mês de abril fiz diversos day trades em diversos dias. Todos os dias foram mais de uma operação e em todos os dias tive lucros e perdas. Até o presente momento, estou com saldo negativo considerando os dias de lucro e perdas. Devo gerar a Darf do mês se não tive lucro e não pretendo mais operar em abril?

    Abraço

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Bom dia Wil!

      Você só deverá gerar DARF em maio se até o último dia de abril você somou todos os lucros e descontou todos os prejuízos e despesas e o resultado foi positivo.

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      Abraço!

  42. Julio Responder

    Boa tarde, com relação a Dica, não é preciso fazer a venda das ações com prejuízo no último dia do mês, o cálculo é feito pela quantidade vendida no mês, ou seja, nada impede vender em qualquer dia do mês do prejuízo e recomprar no outro dia pela manhã, o prejuízo será computado normalmente e poderá ser abatido do IR, não?

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Bom dia Julio!

      Correto, pode fazer a venda de um papel com prejuízo em qualquer dia do mês.

      Abraço!

  43. Thiago Responder

    Bom Dia!
    No mês de fevereiro minhas vendas de ações superaram os 20K,gerei a DARF em março efetuei o pagamento tudo blz,só que estava refazendo as contas e percebi que gerei a darf com valor de 2 reais a menos.Como faço para corrigir meu erro ?
    Desde já agradeço pelas informações que já obtive no site.

  44. Caio Responder

    Olá! Poderia me ajudar numa dúvida?

    Supondo que tenha vendidos mini contratos no day trade e o valor superado os 39 mil porém com prejuízo neste mês e neste mesmo mês vendi 15mil em ações em swing trade com lucro. Devo recolher o imposto?

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Bom dia Caio!

      Você nunca pode misturar os resultados da operações day-trade com os resultados de operações swing-trade.

      Abraço!

      • Caio

        Apenas para eu esclarecer, neste caso que a operação swing trade não atingiu o valor de 20 mil não preciso emitir a darf?

        Desde já te agradeço pela atenção!

      • Ábaco Líquido Autor do post

        Não precisa Caio.

        Abraço!

  45. Ana Responder

    Olá, boa tarde.
    Não consigo encontrar informação sobre os juros e multas (no artigo menciona o ‘campo 06’, mas não consegui entender).
    Recebi o extrato da minha corretora e tive venda superior a 20mil no mês de março de 2016. Não havia recolhido a DARF e agora nãosei como proceder ou calcular os juros e multa desse período. Pode me ajudar?

    Tentei através do SICALC mas acho que está com algum bug pois não aceita a data e não realiza o cálculo.
    Desde já,muito obrigada!

  46. AJones Responder

    Olá,

    O código 6015 também é usado para ganhos com opções provenientes do exterior? Ou seria o 8523?

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Bom dia Ajones!

      Como não opero ativos do exterior então não sei lhe responder esta questão. Veja isto com os colegas Investidor Internacional e Viver de Dividendos.

      Abraço!

  47. havana Responder

    boa noite,

    Obtive lucros e vendi acima de 20 mil no mês passado, porem no ultimo dia do mês para diminuir o tributo eu zerei minhas posições que estavam com prejuízo.
    pergunta, eu posso deduzir do lucro os prejuízos no próprio mês, ou só posso obter o beneficio do prejuízo em operações futuras ?

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Bom dia Havana!

      Dentro de um mesmo mês você deve somar todos os lucros e abater desta soma algum prejuízo que por ventura tenha realizado, ou seja, o que importa é o consolidado geral do mês.

      Abraço!

  48. Mauro Responder

    Boa noite , sou iniciante na bolsa e no meu primeiro dia trade cometi alguns erros . Com morei um volume de ações superior a minha reserva e acabei tendo q vende- lãs no mesmo dia .nao tive lucro . Tive prejuízo . Mas o valor de vendas superou 20 mil. Foram cerca de 46 mil de venda e 62 mil de compra . Fiquei c aproximadamente 26 mil em ações em carteira . A corretora gerou um imposto de renda retido na fonte de 350 reais . Está aí a minha dúvida : tenho q pagar imposto de renda ? As vendas superaram 20 mil mas não tive lucro foi um erro operacional chegar a esse valor de transações…

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Boa noite Mauro!

      O fato da corretora ter recolhido imposto retido na fonte não quer dizer que você deve pagar imposto de renda. Se no resultado final do dia você ficou no prejuízo então não há imposto a pagar. Contudo a apuração é mensal, ou seja, no último dia útil do mês você deve somar todos os lucros e diminuir de todos os prejuízos e todas as taxas do mês. Se esta conta der negativo então no mês seguinte não há imposto a pagar.

      Não deixe de assinar o site Abacus Liquid para ficar informado sobre as últimas novidades.
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      Abraço!

  49. Carlos Luna Responder

    Em Dez/16 tive prejuízo de R$ 362,22 (já considerando todos os descontos) . Em Jan/17 tive lucro de R$ 3.240,93 com vendas abaixo de 20 mil no mês ficando isento. Em Fev/17 tive lucro de R$ 1.606,31 com vendas acima de 20 mil, que gerou IR a pagar. Pergunta: Posso deduzir o prejuízo de Dez/16 ?

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Olá Carlos!

      Primeiramente parabéns pelos lucros auferidos. Sim, você pode (e deve) abater o prejuízo de dezembro no lucro do mês passado com as vendas das suas ações.

      Abraço!

  50. Pingback: DARF Atrasado: Como Calcular, Emitir e Pagar o DARF em Atraso

  51. Gilmara Alessandra Rodrigues de Jesus Responder

    Bom dia, no meu caso minha compras não chega a R$ 20,000 por empresa, mas no total de todas as minhas ações tenho R$ 50,000 devo fazer uma darf para cada empresa ou recolher a darf sobre o valor total de R$ 50,000?Devo fazer a darf de compras e vendas ou apenas quando vendo no Valor acima de R$ 20,000.

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Bom dia Gilmara!

      Você só precisa gerar e emitir DARF quando ocorre venda de ações com lucro e o total vendido no mês é superior a 20.000. Se apenas realizou compras de ações não precisa pagar imposto de renda. Mas o ano seguinte é obrigatório declarar tudo no programa do imposto de renda.

      Não deixe de assinar o site Abacus Liquid para ficar informado sobre as últimas novidades.
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      Abraço!

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