Pergunta do contribuinte: Fiz um empréstimo de R$50.000,00 e queria saber se tenho que declarar este valor na minha declaração? Aprenda neste tutorial como declarar empréstimo pessoa física no Imposto de Renda 2018, como declarar empréstimo de pai para filho, como declarar empréstimo quitado no mesmo ano, etc…

Devido à crise, o ano de 2017 foi muito difícil e milhares trabalhadores perderam o emprego. Mas a crise não atingiu apenas os empregados, muitos empreendedores tiveram que fechar as portas dos seus estabelecimentos. Veja neste site os dados do endividamanento do povo brasileiro. E neste cenário de dificuldades, muitos tiveram que recorrer aos seus parentes e amigos para tomar dinheiro emprestado.

Quem tomou empréstimos ou emprestou dinheiro acima de R$ 5.000 em 2017, seja envolvendo um amigo, um parente ou uma instituição financeira, precisa declarar esta informação no Imposto de Renda 2018. Apesar de não serem tributados, todos os empréstimos feitos em 2017 e que tenham valor superior a 5 mil reais, incluindo os contraídos e quitados integralmente no ano passado, devem ser declarados agora em 2018.

Como Declarar Dívida de Empréstimo no IRPF 2018?

Todos os empréstimos que não forem feitos por alienação fiduciária (quando o bem é dado como garantia, como no financiamento de carros e imóveis) devem ser declarados.

Para quem tomou o empréstimo em 2017, a dívida contraída deve ser declarada na ficha Dívidas e Ônus Reais, informando a natureza da dívida, o nome e CPF ou CNPJ do credor.

Será preciso criar um item para cada um dos credores, especificando-os pelos códigos de 11 a 16, dependendo da situação:

11. Estabelecimento bancário comercial;
12. Sociedades de crédito, financiamento e investimento;
13. Outras pessoas jurídicas;
14. Pessoas físicas;
15. Empréstimos contraídos no exterior;
16. Outras dívidas e ônus reais.

como declarar dividas

No campo Discriminação, declare o valor total do empréstimo; o destino dos recursos; a forma de pagamento, adicionando o número de parcelas e valores; a natureza da dívida (crédito consignado, por exemplo); e os dados do credor, com nome e CNPJ.

O campo Situação em 31/12/2016 deve ser zero se a dívida foi contraída em 2017 ou deve conter o valor da dívida no final de 2016.

No campo Situação em 31/12/2017, informe o saldo devedor. Caso a dívida for antiga (anterior a 2017) e tenha pago algum valor em 2017, diminua esse valor do saldo informado.

Qual Dívida não Precisa Declarar no IRPF 2018?

Não é obrigatório declarar dívidas com o valor igual ou inferior a R$ 5.000. Também não se deve declarar dívidas e ônus reais de:

  • Financiamentos do Sistema Financeiro da Habitação (SFH) ou sujeitos às mesmas condições (aqueles nos quais o bem é dado como garantia do pagamento. Ex: alienação fiduciária, hipoteca, penhor etc.)
  • Bens adquiridos por consórcio
  • Atividade rural

Como Declarar Empréstimo Consignado no IRPF 2018?

Empréstimo consignado deve ser declarado no Imposto de Renda 2018. Apesar de não serem tributados, todos os empréstimos acima de 5 mil reais que tenham sido contraídos em 2017, mesmo que já tenham sido quitados no ano passado, devem ser declarados. O Fisco avalia a variação do patrimônio do contribuinte ano a ano, fazendo uma comparação dos pagamentos realizados com os rendimentos recebidos.

Os empréstimos devem ser informados na ficha “Dívidas e Ônus Reais” da declaração. Os empréstimos concedidos por bancos devem ser informados com o código “11 – Estabelecimento bancário comercial”. Empréstimos concedidos por cooperativas de crédito devem ser classificados com o código “12 – Sociedade de crédito, financiamento e investimento”. Empréstimos concedidos por empresas, com exceção de bancos e sociedades de crédito, devem ser incluídos na ficha com o código “13 – Outras pessoas jurídicas”.



Como Declarar Conta Corrente Negativa no IRPF 2018?

Se a sua conta corrente estava negativa no dia 31/12/2017 em mais de R$ 5.000 então esta dívida obrigatoriamente deve ser informada. Mesmo quem tem um valor abaixo disso pode informar a conta-corrente apenas para manter o controle da conta na declaração.

Quais Outras Dívidas Precisam Ser Declaradas no IRPF 2018?

Todos os empréstimos que não utilizam os bens adquiridos como garantia — como os feitos entre pessoas físicas, crédito consignado, crédito pessoal ou cheque especial — devem ser declarados.

Já os financiamentos de imóveis e de veículos, nos quais o bem que está sendo comprado costuma ser oferecido como garantia do pagamento da dívida ao banco, devem ser incluídos na ficha  de bens e direitos.

Como Declarar Financiamento Estudantil no IRPF 2018?

Financiamento estudantil contratado deve ser declarado na ficha de dívidas e ônus reais com o código que corresponde ao tipo de credor que forneceu o crédito.

Já o valor pago à instituição de ensino, ainda que com recursos do financiamento, pode ser deduzido como despesa com educação no ano do pagamento das parcelas. Contudo o pagamento do empréstimo ao banco que forneceu o crédito não pode ser deduzido.

O contribuinte pode deduzir os gastos com educação da base de cálculo do imposto enquanto estiver de fato estudando e as mensalidades estiverem sendo pagas. Se depois de se formar ele continuar pagando as prestações do empréstimo, como ocorre no Fies, esses valores não poderão ser deduzidos da declaração.


Como Declarar Dinheiro Emprestado no IRPF 2018?

Quem emprestou dinheiro para outra pessoa em 2017 no valor superior a R$ 5.000 deve declarar a operação no imposto de renda 2018.

Na ficha Bens e Direitos, selecione o código 51 – Crédito decorrente de empréstimo e informe no campo Discriminação o valor do empréstimo bem como o nome e CPF do mutuário (pessoa que recebeu o dinheiro).

como declarar emprestimo

Deixe o campo Situação em 31/12/2016 zerado caso o empréstimo tenha sido feito em 2017.  Se for empréstimo anterior a 2017 então entre com o valor emprestado em 2016.

Se for empréstimo anterior a 2017, no campo Situação em 31/12/2017 repita o valor do crédito a receber informado em 2016, caso não tenha recebido nada em 2017.  Se recebeu algum valor, deduza essa quantia.

Se o empréstimo tiver sido realizado e quitado no mesmo ano, a transação deve ser informada da mesma maneira, mas, nesse caso, os campos “Situação em 31/12/2016” e “Situação em 31/12/2017” não devem ser preenchidos. Toda a informação do empréstimo deve ser relatada no campo “Discriminação”.

Como Declarar Recebimento de Juros de Empréstimo no IRPF 2018?

Caso o dinheiro emprestado lhe seja devolvido com juros, esta remuneração estará sujeita ao recolhimento de imposto de renda, conforme as regras de pagamento pelo carnê-leão. Essa obrigação vale para quem teve esse tipo de renda acima de R$ 1.903,98.

Se não fez os pagamentos mensais do carnê, todos eles devem ser acertados de uma vez antes de fazer a declaração. Mesmo assim, será multado em 20% do imposto devido. Se não regularizar a situação, a multa é de 50%, também calculada sobre o imposto devido.

Dica do autor: Você está precisando de um empréstimo pessoal, fez uma pesquisa na internet e achou algumas empresas oferecendo empréstimo online. Entretanto, você ainda tem dúvidas sobre quais empresas oferecem as melhores taxas de juros e condições para o seu crédito, correto? Além disso, você também possui receio sobre a credibilidade desta nova modalidade de empréstimo, não é mesmo? Bem, estas dúvidas são perfeitamente naturais para aquelas pessoas que buscam crédito pessoal com o mínimo de responsabilidade. Pensando nisto, recomendamos este excelente artigo do site Bons Investimentos.

55 comentários em “Como Declarar Empréstimo?

  1. Pingback: Imposto de Renda 2018 Restituição Calendário e Cronograma

  2. Anonimo Responder

    Olá, emprestei um valor para uma empresa que esta me pagando juros. Como devo declarar estes juros recebidos ref. empréstimo / irrf s/juros?
    O valor liquido do juros é de R$1.047,12 e do IRRF é de R$248,40.
    Vou precisar declarar?

  3. Cristina guimaraes Responder

    Fiz empréstimo sem juros de 118 mil em 2017 para quitar um terreno , vou pagar como puder sem juros , quem me emprestou vai ter que pagar IR sobre esse dinheiro .

  4. Jhon Lima Responder

    Emprestei 45 mil reais a uma pessoa em Abril de 2017 e vou receber de volta 63 mil (18 mil de juros), vou receber em 36 vezes de 1750. Comecei a receber de volta em Abril de 2017.

    Onde eu declaro o valor que emprestei e o valor que ja recebi? eu declaro o valor total ou so apenas oque emprestei ou somente os juros qe vou receber?

  5. jaojao Responder

    Gostaria de saber o seguinte: pago parcela de um empréstimo a mais de 3 anos , onde entra o total de encargos pago .

  6. Pedro Pelegrini Responder

    Contrai alguns empréstimos no execício de 2017, mas não passaram de 5 mil. Declarar ajuda ou atrapalha com relação a restituição?

    • Julio Lima Responder

      a declaraçao dos valores, mesmo pequenos, demonstra sua organização e comprometimento com a Receita Federal. alem disso, os valores pagos/recebidos devem constar na declaracao com a finalidade de demonstrar onde e como o dinheiro passou por suas mãos!

  7. Daniel Responder

    Boa noite!
    Tenho um dúvida.
    Fiz um empréstimo junto a uma instituição financeira para um familiar, ao qual repassei todos os custos desse empréstimo. Dessa forma, todos os juros que o meu parente me paga, eu repasso para a instituição financeira. Nesse caso, acredito que não preciso pagar imposto sobre rendimento de juros, uma vez que ele está sendo integralmente repassado ao banco. Estou certo??

  8. osvaldo silva Responder

    O emprestimo efetuado em banco superior a R$ 5.000,00 é lançado na ficha Dividas e onus. Não é necessario lançar tambem a contra partida por exemplo em Bens e Direitos se for o caso? O cliente que fez o emprestimo não é obrigado a informar a finalidade do emprestimo?

  9. Gilmar Martins Responder

    contratos com construtora por ocasião de aquisição de apto, tenho que declarar em divida e ônus real ?

  10. Mara Responder

    Olá! É a primeira vez que declaro imposto de renda, fiz um consignado em 2015 no valor
    de 10.000 reais,em 60 parcelas, portanto ainda não está quitado. Preciso declarar?Se for sim como devo lançar?

    • Julio Lima Responder

      Sim. Declare o recebimento do valor TOTAL em bens e direitos. depois, crie um lancamento em dividas, iniciando com o valor total do emprestimo e sendo abatido, ano a ano, até ser quitado integralmente.

  11. Mara Responder

    Olá! É a primeira vez que declaro imposto de renda, fiz um consignado em 2015 em 60 parcelas no valor
    de 10.000 reais, portanto ainda não está quitado, preciso declarar?Se for sim como devo lançar?

  12. Joaquim Silva Responder

    Como lanço desconto obtido em um empréstimo junto ao banco? Fiz um empréstimo de $ 20.000 e o banco me deu um desconto de $ 1.000. Como lanço esse desconto? Grato.

  13. TT Responder

    Olá, fiz um empréstimo no valor de 28.330 em 90 parcelas de 529,19 que totalizando com juros dá o valor de 47.627,10. Minhas dúvidas são:

    O valor do empréstimo a ser declarado é com os juros?
    Caso a resposta seja não, na coluna “Valor pago em 2017” eu tenho que colocar o valor sem os juros, ou seja (28.330/90)*12?

  14. Sandra Responder

    Olá… No ano passado eu fiz um empréstimo consignado de R$ 20.000,00, e repassei para minha filha, completar o valor que ela tinha e comprar um carro. Como faço para declarar isso na minha declaração? Observei que a pessoa que cedeu o empréstimo deveria lançar na Ficha “Bens e Direitos”, porém esse é um valor que eu não dispunha. Contrai um empréstimo para ceder o valor para minha filha. Então acredito que não seja o meu caso. Então, como faço?
    Obrigada

  15. Pedro Responder

    Olá. Fiz um emprestimo e já declarei no campo de “Dívida e ônus”. Porem, gostaria de saber se preciso declarar também o valor que recebi quando fiz o empréstimo, no caso R$15.000, pois sem esse valor minhas despesas serão maiores que minhas receitas. Obrigado

    • Anônimo Responder

      Pedro ao informar um saldo de empréstimo você já está dizendo que recebeu 15.000,00 através de empréstimo, ou seja, esse valor vai compor a sua renda no ano.

  16. Bruno Rueda Responder

    Buenas! Fiz um empréstimo consignado em abril de 2017, mas em outubro fiz portabilidade [CAIXA p/ BB], como declaro? Obrigado desde já.

  17. Eduardo Responder

    Complementando a dúvida informo que possuo outros valores de empréstimos que somados superam os R$ 5.000,00.

  18. Eduardo Responder

    Bom dia!

    Realizei a antecipação da restituição do imposto de renda no ano de 2017 com quitação no mesmo ano. Ao deixar o campo “situação em 31/12/2017” sem preenchimento e preenchendo o campo “valor pago em 2017” com a quitação do débito, aparece mensagem de pendência, porém que não impede a gravação para entrega. Como proceder em tais casos?

    Grato.

  19. Pedro Responder

    Olá tenho uma dúvida, tenho um empréstimo consignado, descontado na folha, esse valor eu posso está deduzindo do valor nos meu rendimentos recebidos pelo estado?
    Ex. Valor de rendimento recebido, R$30,000,
    valor pago no ano do consignado R$ 5,000
    Desse modo, posso colocar como se meu rendimento no ano foi de R$25,000?

  20. Alessandra Responder

    Tenho um financiamento no FIES, que não é de 100%. Pago a Instituição um valor referente ao restante da mensalidade. Como declaro no IRPF 2018? Declaro toda a mensalidade do curso (parcela do Fies e a minha parcela) ou apenas o que eu pago?

  21. Elaine Responder

    Muito esclarecedor, estava com dúvidas referente como declarar empréstimo. Obrigada.

  22. BARBARA Responder

    Fiz um empréstimo de 36.000,00 com parcelas de 950,00. Devo informar o valor recebido ou o com juros?

  23. Leonildo Souza Coelho Responder

    Um empréstimo pagos mensalmente acompanhando os índices de correção da Poupança aplica-se a regra abaixo?

    Como Declarar Recebimento de Juros de Empréstimo no IRPF 2018?
    Caso o dinheiro emprestado lhe seja devolvido com juros, esta remuneração estará sujeita ao recolhimento de imposto de renda, conforme as regras de pagamento pelo carnê-leão. Essa obrigação vale para quem teve esse tipo de renda acima de R$ 1.903,98.

    Se não fez os pagamentos mensais do carnê, todos eles devem ser acertados de uma vez antes de fazer a declaração. Mesmo assim, será multado em 20% do imposto devido. Se não regularizar a situação, a multa é de 50%, também calculada sobre o imposto devido.

  24. Geraldo Moura Responder

    Meu saldo devedor de BB Crédito Salário em 2016 era de R$ 24.121,85, Paguei R$ 17.132,40 com juros e o saldo em 2017 é de R$ 17.132,40, como assim? como vou declarar os juros pagos?

  25. Cleriton Responder

    Por gentileza, se for possível me tire uma dúvida.
    Fiz um empréstimo consignado e repassei o valor para um amigo. Vamos colocar um valor fictício de R$ 50.000,00, realizado em 36 parcelas.
    Esse empréstimo foi realizado no ano de 2017 e foi quitado pelo meu amigo, dentro do mesmo ano. Com as parcelas pagas + as antecipações, o valor com o juros recebidos pela agência, chegou à aproximadamente R$ 60.000,00
    Minha dúvida é a seguinte:
    1º) Como eu declaro esse valor, já que fiz o empréstimo em uma instituição financeira e repassei todo o crédito para um amigo e ele ficou responsável em depositar todo mês os valores das parcelas em minha conta corrente, inclusive os juros que incidiram sobre o crédito consignado.
    2º) A diferença entre o montante levantado (R$ 50.000,00) e o pago pelo meu amigo (~= R$ 60.000,00), irá gerar mais algum imposto a ser recolhido, fora os já embutidos no próprio crédito consignado?

    Desde já agradeço à atenção. Parabéns pelo site!

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Olá Cleriton,
      Como o empréstimo foi tomado e quitado no mesmo ano, então não vejo necessidade de declarar. A não ser que você tenha tido algum rendimento próprio nesta transação.
      Abraço!

      • Anônimo

        Boa noite,
        Quando o saldo em 31/12/2016 e 31/12/2017 é zero, em uma determinada linha de CDC, que foi contratado e liquidado em 2017, porém com valor elevado constante do campo prestações pagas. E, não consigo informar 0,00 na situação em 31/12. Devo informar 0,01?

      • Anônimo

        Continuação – R$ 0,01 para conseguir informar o valor referente as prestações pagas.

  26. adele Responder

    Fiz um emprestimo em 2017 e quitei no mesmo ano. Se deixo o campo de situação em 31/12/17 em branco aparece uma mensagem de pendencia. Como vou colocar qualquer valor nesse campo se a dívida já estava paga?

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Olá Adele,
      Se a dívida já foi quitada no mesmo ano que tomou o empréstimo então não vejo porque declarar.

  27. Daniel Responder

    Ábaco, parabéns pelo texto! Muito bom.
    Queria te perguntar uma coisa que não tenho achado o fundamento legal para a tributação ou não. Seguinte:
    Na hipótese de um empréstimo entre pessoas físicas feito há alguns anos em que não houve pagamento de juros mensais. No momento da devolução de valor superior ao “valor nominal” emprestado, o credor poderia fazer a atualização monetária do valor emprestado e só pagar a diferença a título de juros?
    Exemplo: Em 2010, pessoa física X pegou R$ 100.000 de empréstimo do sobrinho Y, nunca pagou nada nesse período. Agora, em 2017 ele devolve R$ 170.000. Considerando que no período desses 5 anos a inflação acumulada foi de 50% (R$ 50.000), quando X for recolher o imposto no carnê-leão poderá ser só sobre R$ 20.000 (diferença dos 170.000 recebidos menos R$ 150.000 – os R$ 100.000 corrigidos monetariamente).
    No meu modo de ver, na realidade, o acréscimo patrimonial foi de apenas R$ 20.000,00. Até o montante de R$ 150.000,00 devolvido, o credor estaria recebendo menos do que emprestou – e não auferindo renda.
    Sabe alguma coisa sobre isso? O que você acha?

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Olá Daniel!
      A lei não fala em nenhum momento sobre correção monetária. Desta forma, entendo que você deve fazer o cálculo do imposto sobre juros de acordo com a diferença entre o valor emprestado e o valor recebido.

  28. José Alessandro de Lima Santos Responder

    E nos casos onde seja feito vários empréstimos menos, mas que somando todos, não ultrapassem 5.000 por mês? Como deve ser feito?

    • Ábaco Líquido Autor do postResponder

      Bom dia José!

      Se o total de empréstimos que você contraiu não somou 5.000 então não vejo motivos para declarar.

      Abraço!

  29. Mr Jeff Responder

    Este artigo sobre declaração de empréstimo no imposto de renda me ajudou muito. Obrigado!

  30. admin Responder

    Olá,
    Isto é para informar o público em geral de que o Sr. Chris, um credor de empréstimo privado abriu uma oportunidade financeira para todos os que precisam de qualquer ajuda financeira. Eu dou empréstimo a taxa de juros de 2% para indivíduos, empresas e empresas sob uma cláusula e condições claras e compreensíveis. Contate-nos hoje por e-mail em: ([email protected]),

  31. jane Responder

    Este texto sobre declaração de empréstimos no imposto de renda ficou muito bom!

  32. JIM BUFFER Responder

    Parabéns pelo artigo sobre empréstimo de dinheiro no imposto de renda. Muito completo e didático!

      • Lobo

        por gentileza , tinha um carro financiado em 2016 em 2016 a situação era 39.000,00 o financiamento ia até 2019, porém quitei em maio de 2017 . como declaro em :
        situação 2016 , situação em 31/12/2017 – pagamento em 2017 ????

        obrigado

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